北京博智审计报告.doc-中国发展研究基金会.doc

北京博智经济社会发展研究所 2015年度 审计报告 目 录 一、审计报告 二、审计报告附件： 1、2015年12月31日资产负债表2015年度业务活动表2015年度现金流量表015年12月31日银行对单会计师事务所营业执照副本复印件 联系电话传真号码审 计 报 告 中辰兴审字(2016)第188号 北京博智经济社会发展研究所： 我们审计了后附的北京博智经济社会发展研究所财务报表，包括2015年12月31日的资产负债表、2015年度的业务活动表和现金流量表。 一、管理层对财务报表的责任 按照《民办非企业单位登记管理暂行条例》和《民间非营利组织会计制度》的规定编制财务报表是北京博智经济社会发展研究所管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照《中国注册会计师审计准则》的规定和北京市民政局关于社会团体年检的要求执行了审计工作。《中国注册会计师审计准则》要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、基本情况 北京博智经济社会发展研究所（以下简称研究所）于2015年3月4日经北京市民政局核准登记，登记证书号为京民证字第号2,375,400.18元，其中：货币资金185,284.48元、应收款项2,000,000.00元（均为其他应收款）、固定资产净值190,115.70元。 2、研究所截止2015年12月31日负债总额为443,902.17元，其中：应付款项414,294.37元、应交税金29,607.80元。资产负债率为18.68%。 3、研究所截止2015年12月31日净资产总额为1,931,498.01元，均为非限定性净资产。 （二）年度财务收支管理情况 1、研究所2015年度收入合计3,793,982.08元。其中： （1）捐赠收入3,500,000.00元： 捐赠时间 捐赠者名称 捐赠金额 捐赠用途 使用票据种类 2015年12月 中国发展研究基金会 3,500,000.00 机构筹建运营经费 捐赠统一票据 —— 合 计 3,500,000.00 —— —— （2）提供服务收入291,262.14元，收费项目明细： 收费项目名称 年收费金额 使用票据种类 备注 咨询费 291,262.14 增值税普通发票 —— 合 计 291,262.14 —— —— （3）其他收入2,719.94元，为利息收入。 2、研究所2015年度费用合计3,862,484.07元，其中： （1）业务活动成本297,957.24元，其中： 项目名称 本年发生额 备注 日常费用 296,908.70 税金及附加 1,048.54 合计 297,957.24 —— （2）管理费用3,564,526.83元，其中： 项 目 本年发生额 备注 人员费用 2,203,183.63 日常费用 1,339,058.78 固定资产折旧 20,834.30 税费 1,450.12 印花税 3,564,526.83 3、 纳税情况 纳税税种 纳税金额 适用税率 1.增值税 8,737.86 提供服务收入的3% 2.城市维护建设税 611.65 增值税的7% 3.教育费附加 262.14 增值税的3% 4.地方教育费附加 174.75 增值税的2% 5.个人所得税 219,515.61 —— 6．印花税 1,450.12 —— 合 计 230,752.13 —— 4、民间非营利组织会计制度执行情况 研究所按规定执行了《民间非营利组织会计制度》，会计核算比较规范。 （三）非营利性的体现 未发现研究所盈余分红的情况。 （四）资产管理情况 1、资产依法管理使用情况 研究所资产依法管理，使用规范。 2、固定资产提取折旧情况 研究所固定资产按规定提取折旧，折旧政策：折旧年限5年，无残值。 3、对外投资情况 研究所无对外投