金融理论与实务讲解.pptx

《金融理论与实务》 模块五：商业银行 本模块学习重点： 1、商业银行是在商品交换和市场经济的发展中，为适应商业生产扩大和市场经济发展需要形成的一种金融组织.。商业银行产生的途径主要有两种：一是从旧式的高利贷银行转变而来；另一种是以股份公司形式组建而成。 2、商业银行是以追求最大利润为目标，通过多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。商业银行具有信用中介；支付中介；信用创造和金融服务的功能。 3、商业银行的业务大体上可以分为三类：负债业务、资产业务；中间业务与表外业务。 4、负债是商业银行形成资金来源的业务。商业银行的资金来源可以分为银行资本和银行负债两大类。银行资本一般由普通股、优先股、盈余、资本性票据和债券及各项储备组成。银行负债由各项存款和其他负债构成。 5、商业银行的资产主要包括库存现金；各项贷款；证券投资和其他资产等。 6、商业银行的中间业务是银行接受客户委托，为客户提供各种服务，收取佣金、手续费、管理费等费用的一种业务。 7、表外业务是指所有不在资产负债表内直接反映的业务。广义的表外业务是指所有的中间业务，如结算、租贷、信托、代理等；狭义的表外业务是指构成银行或有负债的业务如备用信用证、承诺业务等。 8、商业银行为了实现利润最大化和银行市场价值最大化的最终目标，在经营管理中要贯彻流动性、安全性、盈利性“三性”原则。“三性”原则的贯彻实施，具体体现在商业银行的经营管理的整个过程中。 了解商业银行 认识商业银行主要业务 了解商业银行经营管理 目 录 【名人名言】 如果储藏货币不是经常渴望流通，它就仅仅是无用的金属，它的货币的灵魂就会离他而去，它将变成流通的灰烬，流通的枯骨。 ——马克思 【学习目标】 1.了解商业银行的产生于发展 2.了解商业银行的性质与职能 3.了解商业银行的类型与组织制度 4.能列举商业银行的各类业务 5.能区分商业银行各类业务的性质 6.能分析商业银行“三性”原则的关系 一、商业银行的产生和发展 “商业银行”是英文Commercial Bank的意译。在给这个概念下定义问题上，中西方提法不尽相同。通常我们把它理解为：是指以经营工商业存、放款为主要业务，并以获取利润为目的的货币经营企业。 二、商业银行的性质 （一）商业银行的性质 商业银行是以获取利润为目标，以经营金融资产和负债为主要内容的综合性、多功能的金融企业。它在金融机构中经营范围最广、规模最大，地位也最为重要。商业银行的基本性质也就是其经营的商业性，可以从几个层次来理解： 1.商业银行是企业，具有企业的一般特征。如：必须具备业务经营所需的自有资本，并达到管理部门所规定的最低资本要求；必须照章纳税；实行自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束；以获取利润为经营目的和发展动力。 2.商业银行是特殊的企业——金融企业。商业银行的经营对象不是普通商品，而是货币、资金，商业银行业务活动的范围不是生产流通领域，而是货币信用领域，商业银行不是直接从事商品生产和流通的企业，而是为从事商品生产和流通的企业提供金融服务的企业。 3.商业银行是特殊的金融企业。商业银行作为特殊的金融企业，首先在经营性质和经营目标上，商业银行与中央银行和政策性金融机构不同。商业银行以盈利为目的，在经营过程中讲求营利性、安全性和流动性原则，不受政府行政干预。其次商业银行与各类专业银行和非银行金融机构也不同。商业银行的业务范围广泛，功能齐全、综合性强，尤其是商业银行能够经营活期存款业务，它可以借助于支票及转账结算制度创造存款货币，使其具有信用创造的功能。 三、商业银行的职能 (一) 信用中介职能 ①可以把暂时从社会再生产过程中游离出来的闲置资本，转化为职能资本。 ②可以将零散的、小额的货币集中起来，投入到商品生产过程中，形成巨额的生产资本，以扩大社会资本总量，加速社会再生产过程； ③可以把短期资本转化为长期货币资本，在利润原则的支配下，还可以把货币资本从效益低的部门转到效益高的部门，以提高资金的使用效益。 （二）支付中介职能 (三)信用创造职能 (四)金融服务职能 四、商业银行的发展 第一，全能化。在金融业的激烈竞争中，商业银行积极进行金融创新，推出新型金融工具，借以规避金融管制，加强竞争能力和获取高额利润。在开拓中间和表外业务的同时，涉足证券和保险业务领域，走向综合化和全能化。 第二，集中化。为了适应金融业的激烈竞争，商业银行出现规模扩大和集中化倾向。特别是面