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应收款项管理办法 第一章 总 则 第一条 为进一步加强集团公司（以下简称集团）应收款项管理，防范经营风险，减少应收款项占用，加快资金周转，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》和《企业所得税法》以及其他相关法律法规，制定本办法。 第二条 本办法所称应收款项，包括应收账款、应收票据、其他应收款、预付账款四个方面的内容。 第三条 本办法适用于集团所有公司。 第二章 应收款项管理的责任分工 第四条 应收账款的管理实行统一领导、分级管理的体制。应收账款的管理部门为公司的财务部门、市场营销（业务部门）、法务部门。 第五条 财务部门应收款项的管理职责： （一）集团财务部门牵头负责应收账款的统一管理，拟订应收账款管理办法，定期监督、检查、分析、研究应收账款的制度执行情况、应收账款的清收情况以及应收账款管理过程中存在的问题，并督促协调业务部门和法务部门解决存在的问题； （二）各公司财务部门具体负责账务处理、账龄分析、出具对账函、数据传递、监控督办协调工作、信息反馈以及应收账款的预警工作，组织年终全面清查、核对各项应收款项。 第六条 市场营销部门（业务部门）应收款项管理的职责： （一）集团市场营销部牵头组织研究并拟订应收账款的清收措施、考核办法，协调正常款项清收过程中存在的具体问题； （二）各公司市场营销部门（业务部门）负责客户资料管理、应收账款台账管理、与客户对账工作、款项催收工作，业务员考核管理。 第七条 法务部门应收款项管理的职责： （一）集团法务部负责组织集团各公司清欠工作和业务部门维权（诉讼时效）工作，建立“风险预警和客户黑名单制度”，同时负责移交拖欠客户的工作和拖欠客户经济纠纷的法律诉讼工作； （二）各公司法务部门具体负责本公司业务部门移交拖欠客户的清欠工作和拖欠客户经济纠纷的法律诉讼工作。 第八条 各公司财务部门、市场营销部（业务部门）和法务部门共同负责客户信用额度的确定。 第三章 应收账款管理 第一节 客户资信管理 第九条 市场营销部门（业务部门）应建立客户电子信息档案系统（见附件1），业务经理为该档案的最终责任人，客户信息档案包括： 客户的名称、地址、电话、所有者、经营管理者、法人代表及经历背景、客户是否具备生产经营固定场所、法定工商注册、良好的资信声誉；产品是否具有较好的市场前景；客户的生产经营规模和预计采购产品品种、规格和规模怎样；客户历史上有无债务纠纷以及形成原因；客户企业采购和财务部门负责人的基本情况；客户分支机构、关联企业的基本情况等。 第十条 客户的基础信息资料由负责各区域、片的业务员负责收集，应在与客户发生交易后的一月内完成并交业务经理汇总建档，以后应根据业务员与相关客户的交往中所了解的情况，不断收集、健全客户信用资料，建立客户信用档案。对于信用不好的客户列入客户信用品质黑名单。 第十一条 客户的信息资料为公司的重要档案，所有经管人员须妥善保管，不得遗失。如因公司部分岗位人员的调整和离职，该资料的移交作为工作交接的主要部分，凡资料交接不清的，不予办理离岗、离职手续。 第十二条 集团成立“市场管理委员会”，其组成人员应由主管市场营销部副总裁主持、董事长、总经理、业务副总经理、财务总监以及各市场区域的业务部长等组成。 第十三条 “市场管理委员会”对市场客户的资信状况和销售能力在业务人员跟踪调查、记录相关信息资料的基础上进行分析、研究，并从下表五个方面去评估客户的信用等级： 评估事项 细项或释义 比重 1、信用品质 包括同行评价、老板（决策人）的商业道德和人品35 2、偿付能力客户本身的资产、流动资产数量、客户的整体赊欠情况、客户的年购买额、客户购买产品数量和金额25 3、注册资本赊欠额所占注册资本的比率20 4、可获得抵押品是指发生赊欠而无法用现金支付时，可获得的抵押品。 5、经济状况包括客户的销售状况，经营状况、以及客户克服不利经济环境下的应变能力。 通过以上五个方面对客户评定，确定A(90)、B(80-90)、C(70-80)、D(70)四类客户信用等级，由客户管理人员录入销售管理系统中客户资料模块。原则上信用等级为A、B和C类客户才能授予额度，D类以下客户不得授予信用额度。 第十四条 具体授信额度和信用期限规定。 1、授信额度和信用期限 A类客户授信额度最大人民币600万元，信用期限最长3个月； B类客户授信额度最大人民币400万元，信用期限最长2个月； C类客户授信额度最大人民币200万元，信用期限最长1个月。 A、B、C类客户授信额度一般不得超过客户注册资本的5%。 2、初期信用额度的确定应遵循保守原则，新客户交易初期，尽可能采取现金交易，待摸清楚他的信用状况之后，再考虑是否授予客户信用额度。如新客户