联发股份：期货套期保值内部控制制度（2010年11月）.pdfVIP

江苏联发纺织股份有限公司? 期货套期保值内部控制制度? ? 第一章 总则 第一条 为规避原材料市场价格波动给公司生产、经营带来的负面影响，控制经 营风险，提高公司的竞争力，同时规范公司期货套期保值业务，加强期货套期保 值业务的风险管理和风险控制，根据《证券法》、《深圳证券交易所上市规则》、 《中小企业板信息披露业务备忘录第25 号：商品期货套期保值业务》及公司的 有关规定，制定本制度。公司及下属各子公司开办期货套期保值业务需严格按照 本制度执行。 第二条 公司的期货套期保值业务只限于生产经营所需的原材料棉花一种期货品 种，目的是借助期货市场的价格发现、风险对冲功能，利用套期保值工具规避原 材料价格波动风险，锁定经营利润。 第三条 公司的期货套期保值业务，只限于在境内期货交易所进行场内市场交易， 不得进行场外市场交易。 第四条 公司进行套期保值的数量不超过公司生产经营规模需求总量，期货持仓 量不超过套期保值的现货量。 第五条 期货持仓时间应与现货保值所需的计价期相匹配，签订现货合同后，相 应的套期保值头寸持有时间原则上不得超出现货合同规定的时间或该合同实际 执行的时间。 第六条 公司应以公司名义设立专门的套期保值交易账户，不得使用他人账户进 行套期保值业务。 第七条 公司应具有与套期保值保证金相匹配的自有资金。公司应科学调度套期 保值业务的资金，并应严格控制套期保值的资金规模，不得影响公司正常经营。 第八条 公司应严格按照规定安排和使用期货套期保值交易操作人员，加强相关 人员的职业道德教育及业务培训，提高相关人员的综合素质。 第九条 公司可根据实际需要对管理制度进行审查和修订，确保制度能够适应实 际运作和新的风险控制需要。 1? ? 第二章 组织机构 第十条 董事会授权期货决策小组负责人组织建立期货决策小组，具体负责公司 的期货交易有关事宜。 第十一条 公司期货决策小组主管公司的期货套期保值业务，期货决策小组由物 资供应、财务、营销等业务部门的负责人组成。 第十二条 物资供应部、财务部设置期货套期保值交易业务的专门岗位对期货套 期保值交易业务进行操作和管理。 第三章 审批权限 第十三条 公司进行套期保值需经董事会批准，每年套期保值占用期货保证金额 度控制在董事会批准的额度范围内进行，在批准的额度范围内每次具体操作无需 再经董事会批准。 第十四条 董事会授权期货决策小组具体执行。各项套期保值业务必须严格限定 在经批准的套期保值计划内进行，不得超范围操作。 第四章 授权制度 第十五条 公司对期货套期交易操作实行授权管理。期货交易授权书由公司法定 代表人或经法定代表人授权的人员签署，交易授权书应列明有权交易的人员名 单。 第十六条 与期货公司订立的开户合同应按公司合同管理的有关规定以及程序审 核后，由公司法定代表人或经法定代表人授权的人员签署。 第十七条 被授权人只有在取得书面授权后方可进行授权范围内的操作。 第十八条 如因各种原因造成被授权人的变动，应立即由授权人通知业务相关各 方。原被授权人自通知之时起，不再享有被授权的一切权利。 第五章 套期保值业务流程 第十九条 营销中心负责对参保期货的市场行情、库存情况进行研究，加强日常 监控，编制日库存风险敞口变动表，作为拟定保值方案的依据。 2? ? 第二十条 套期保值业务流程：由营销中心提出套期保值方案→公司期货决策小 组进行研究决策→期货项目负责人下达操作指令→交易员下单。 第二十一条 资金调拨流程：由交易员依据操作指令实施操作→填报套期保值交 易申请表→期货决策小组负责人审批→财务总监审批→财务部进行资金调拨并 备案。 第二十二条 营销中心依据套期保值方案对持有的期货合约在临近交割日时，对 需要继续持有的头寸，可进行移仓操作，即平近月、开远月将持仓移至远月合约； 对需要进行实物交割的合约，应及时知会财务部、物资供应部安排交割。 移仓操作流程：营销中心填报套期保值移仓申请表→期货