超市店長的财务知识培训课.pptVIP

* 第 * 页 预算 优化 资源配置 监控 绩效管理 销售提升 成本下降 利润增加 达成预算目标 实现企业的 战略目标 预算的目标 预算本身并不是最终目的； 它是基于分配资源的基础上的的一种在公司战略与经营绩效之间联系的工具 预算是用于衡量与监控企业及各部门的经营绩效， 以确保最终实现公司的战略目标的一种工具。 * 第一步：董事会根据长期计划（3-5年战略规划），提出企业预算期总目标，并下达年度预算指标 预算的方法- 编制六小步 管理一大步 第二步：各责任中心草拟所属预算，使预算较为可行，切合实际 第三步：初步汇总及协调本系统预算后上报 第四步：预算委员会审查、平衡预算，汇总出企业的总预算 第五步：预算最高管理机构审议、批准，并上报董事会； 第六步：将董事会批准后的预算下达给各部门执行。 自上而下又 自下而上！ * 战略计划 经营计划 财务预算 部门组织业绩指标 个人业绩指标 管理与财务报表 成功关键因素 关键业绩指标 战略性综合计分卡 财务模型建立 量化指标 量化指标 计划执行情况 调整经营计划 计划调整 调整战略 人力资源 管理 岗位描述 职业发展计划 工资 培训 预算的日常管理 提示：对待一个门店要象对待您的家庭一样，实现门店价值最大化是我们的目标。哪些是利润？资产负债表是多少？如何提高现金流？使一个门店良性的经营、企业良性的发展，使家公司不断的发展壮大！是我们的责任、更是我们的荣耀！ * 一体化报表的制作过程 活学活用财务知识-如何解读一体化报表？ * 活学活用财务知识-如何解读一体化报表？ 一体化报表的制作过程 * 活学活用财务知识-如何解读一体化报表？ 一体化报表的制作过程 * 通过一体化报表，了解门店盈利现状，发现问题，分析原因，寻找对策 利润获得能力 即盈利能力 成本控制能力 活学活用财务知识-如何透过报表分析门店营运状况？ * 商品毛利分析： 目标毛利率与实达毛利率的差距（通过分析小分类商品毛利的变动情况找到影响毛利的因素） 商品结构的合理性 价格带分布不均匀 促销活动的成功 2. 营业外收入是否达标（分析到小分类） 3. 帐期资金是否合理周转，获得利润（是否调整库存） 盈利能力---怎样提升综合毛利 *  成本控制能力分析---成本控制的三大方面 * 销售费用标准比率表（参考） 1、经营费用率 　 　 1）人事费用率 4.81% 工资、福利、教育经费、统筹、员工餐费 2）水电暖费用率 1.86% 水费、电费、空调费、自发电费用、减联营供应商水电费。 3）广告费用率 0.17% 广告费、快讯费、企划耗材。包括报纸广告、灯箱 4）生鲜耗材费用率 0.60% 用于生鲜商品销售的耗材，减收取的联营商耗材费用 5）客服包装费用率 0.01% 客服包装袋费用 并入商品管理 6）保洁费用率 0.41% 保洁费及相关耗材 7）修理费用率 0.12% 办公、商用设备、车辆等维修。不包括计入资产的大额维修。 8）通讯费用率 0.03% 固定话费、移动话费、IP话费 9）差旅费用率 0.01% 员工市外差旅费、住宿费、补助 10）印刷费用率 0.05% 表单印刷费用 11）招待费用率 0.09% 店面列支 12）办公费用率 0.08% 办公用品及办公耗材 13）总部服务费 0.82% 　 14）其他费用率 0.79% 全部费用-上述费用-不参与考核的其他固定费用 2、商品损耗率 0.17% 　 3、其他固定费用率 2.82% 　 ?合 计: 12.84% 　 * 主要分析内容: 财务： 1、门店总销售收入、各部门销售收入、各品类销售收入、毛利率、外租收入、店内杂项收入、存货周转天数、交叉比率（毛利率×存货周转率）； 2、总费用、可控费用（人工费用单列）、不可控费用、净利润； 3、来客人数、客单价、米效、人效； 门店： 4、促销活动； 按本月每个档期的促销活动效果分别进行分析。 5、异常情况分析：负库存、畅销缺货、负毛利、应销未订商品、高库存、零销售等等； 6、退货率、退货区结构分析、本月报损情况、损耗率； 7、管理类指标：员工流失率等 * 全年门店销售指标为102.38亿元； 第一季度完成21.45亿元； 完成全年计划 20.95% 20.95% 单位: 亿元 样表-预算完成分析 * 实例分析 活学活用财务知识-沙盘演练（实例分析） 永辉店长财务学习 五步提升法 * 学习财务知识 一体化报表分析 找到提升点 提升门店绩效 日常财务控管 感谢您的聆听！与您共创永辉佳绩！ * * * * * * 永辉超市店长的财务培训课 * 敬请配合：