企业内部控应用指引讲解及案例精析.doc

企业内部控制应用指引讲解及案例精析 第一讲、组织机构 境内上市公司执行指引的时间是2011年12月1号。（判断题） 正确日期是2011.01.01日 ○正确 ●错误 2、组织架构的风险包括哪两个方面。（多选题） ●治理结构的风险 ●组织机构方面的风险 ○缺乏执行力风险 ○机构形同虚设的风险 3、在董事会下面需要设立哪些专门委员会。（多选题） ●战略委员会 ●审计委员会 ●提名委员会 ●薪酬与考核委员会 4、企业设立合理的组织机构后还要明确岗位设置，同时明确岗位职责。（判断题） ●正确 ○错误 5、企业下面有子公司的要对其进行关注，特别关注海外、异地的子公司。（判断题） ●正确 ○错误 第二讲、 发展战略 6、发展战略涉及的风险有哪些。（多选题） ●战略制定的风险 ●战略实施的风险 ●战略调整的风险 ●战略考核的风险 7、战略目标制定要关注的问题。（多选题） ●战略目标制定的方法 ○战略目标制定的风险 ○战略目标制定的时间 ●战略目标制定过程中需要考虑的因素 8、战略实施的控制主要有几个方面。（多选题） ●计划、预算和战略管理制度 ●战略宣传 ●战略实施监控 ○战略考核 9、战略调整的调整依据是国家的整体经济调整形式，不依赖于行业的技术进步。（判断题） ○正确 ●错误 第三讲、人力资源政策 10、战略发展应当关注的人力资源风险。（多选题） ●人力资源引进的风险 ●人力资源约开发的风险 ●人力资源使用的风险 ●人力资源退出的风险 11、涉及到知识产权、国家秘密的员工，企业要与其签订保密协议，要求期履行员工的保密义务。（判断题） ●正确 ○错误 12、人力资源退出包括。（多选题） ●员工的辞职 ●解除劳动合同 ●退休 ○辞退 第四讲、企业文化和社会责任 13、兼并重组中的风险并不包括在企业文化需要关注的风险之内。（判断题） ○正确 ●错误 14、企业特色文化内容不包括（）。（多选题） ○积极向上的价值观 ●体现国家的产业政策 ○团队协作和风险防范意识 ●以扩张为先导的成长路径 15、企业社会责任的总体目标就是注重经济效益与自身的发展，实现企业与环境和谐发展。（判断题） ○正确 ●错误 16、实施资源节约使用的方法有（）。（多选题） ●开发可再生资源 ●加快高薪技术开发 ●转变发展方式 ●防止对不可再生资源的毁灭性开发 第五讲、资金活动 17、资金活动应当关注的风险包括筹资风险、投资风险、资金调度使用风险和资金管控的风险。（判断题） ●正确 ○错误 18、对投资项目进行会计控制包括（）。（多选题） ●制定会计政策 ●设置投资台帐 ●保管投资资料 ●对投资进行减值测试 19、对营运资金的管理就要统筹协调资金的需求，但是没有必要进行全过程的管理。（判断题） ○正确 ●错误 第六讲、采购业务和销售业务 20、采购业务应当关注的风险有（）。（多选题） ●采购计划安排的风险 ●采购物资质量和价格的风险 ●采购付款的风险 ●资金管控的风险 21、为避免采购人员的舞弊，应该对采购人员定期轮岗。（判断题） ●正确 ○错误 22、采购中要建立供应商的评估、准入制度，并将其基本信息录入到信息系统当中。（判断题） ●正确 ○错误 23、采用（）方式采购。（多选题） ●招标 ●底价 ●定价 ○直接购买 24、销售业务应当关注的风险（）。（多选题） ●销售不畅 ●销售收款 ●销售舞弊 ○销售价格 25、销售的控制点不包换（）。（单选题） ○加强市场调查 ○完善销售记录 ●加强坏帐管理 ○完善客户服务 第七讲、工程项目 26、本指引所指的工程项目是指企业自行或者委托其他单位进行的建造、安装活动。（判断题） ●正确 ○错误 27、在确定中标人之前，企业可以与投标人对投标方案、价格等进行谈判。（判断题） ○正确 ●错误 28、订立书面合同的要求（）。（多选题） ●在规定定期限内与中标人订立书面合同 ●明确双方的权利、义务 ●明确双方的违约责任 ●不得订立背离合同实质性的其他协议 29、概预算审核的重点内容有（）。（多选题） ●编制依据 ●项目内容 ●工程量的计算 ●定额套用 30、工程变更中，因变更原因造成的价款支付方式及金额变动的，应提供完整的书面文件和其他相关资料。（判断题） ●正确 ○错误 第八讲、企业外包 31、外包的分类，一般外为重大业务外包和一般业务外包。（判断题） ●正确 ○错误 32、承包商应具备的条件（）。（多选题） ●承包方是依法建立、合法经营的专业服务机构或其他经济组织 ●承包方要具备相关的专业资