商业银行业与经营部分复习要点.doc

商业银行的职能 商业银行作为一国经济中最重要的金融中介机构，具有其不可替代的作用 信用中介：通过商业银行的负债业务，把社会上的各种闲散资金集中到银行，再通过商业银行的资产业务，把它投向社会经济各部门： 一，把暂时从再生产过程中游离出来的闲置资金转化为可用资金；二，将用于消费的资金转化为能带来货币收入的投资，扩大社会资本总量，加速经济增长；三，将短期货币资本转化为长期货币资本 支付中介： （1） 通过存款在帐户上的转移，代理客户支付；在存款的基础上，为客户兑付现款等，成为工商业团体和个人的货币保管者、出纳者和支付代理人 （2）支付中介职能的发挥，大大减少了现金的使用，节约了社会流通费用，加速了结算过程和货币资金周转，促进了经济发展 （3）信用创造： （1）商业银行的信用创造职能是在信用中介与支付中介的职能基础之上产生的 （2）商业银行的货币创造功能 （4）金融服务：随着经济的发展，各个经济单位之间的联系更加复杂，各金融中介机构之间的竞争也日益激烈。人们对财富的管理要求也相应提高，商业银行根据客户的要求不断拓展自己的金融服务领域，如信托、租赁、咨询、经纪人业务及国际业务等，并在商业银行经营中占据越来越重要的地位。商业银行也就有了“金融百货公司”的称呼。 商业银行的性质 以追求利润为目标的经营金融资产和负债为对象，综合性、多功能的金融企业 《中国人民共和国商业银行法》中规定，商业银行是指依照本法和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办法结算等业务的企业法人 （1）商业银行是一种企业：自有资金，独立核算，自负盈亏，追求利润最大化 （2）商业银行是一种特殊的企业：经营对象特殊；与社会经济的相互作用特殊；责任特殊 （3）商业银行是一种特殊的金融企业：既有别于国家的中央银行，又有别于专业银行和非银行金融机构 3、商业银行的组织结构 商业银行的组织结构必须以满足顾客的需求为前提 商业银行的组织结构必须以效率为原则 商业银行的组织形式受到银行规模的影响 商业银行的组织形式受到政府对银行业的监管要求的影响 商业银行的外部组织形式 即商业银行在社会经济生活中的存在形式： 1.单一银行制 ： 也称独家银行制。它的特点是银行业务完全由各自独立的商业银行经营，不设或限设分支机构。这种银行制度在美国非常普遍 优点：有利于自由竞争；有利于银行和地方政府的协调；独立性和自主性，经营灵活；管理层次少，有利于中央银行的监管 缺点：与现代经济横向发展的趋势不协调；业务集中于某一地区或者某一行业，不利于分散风险；不易取得规模经济效益 2.分行制 （1）特点：法律允许除了总行以外，在本市及国内外各地普遍设立分支机构，所有分支机构统一由总行领导指挥。 （2）分行制度起源于英国。目前，大多数国家采用分行制度。 （3）分行制按总行的职能不同，又可以进一步划分为总行制和总管理处制 优点：业务分散，有利于保障银行的安全性；易于取得规模经济效益；银行总数较少，便于宏观经济管理 缺点：容易形成垄断，降低经济效率；内部层次复杂，管理困难 （3）银行控股公司制 银行控股公司是指由一个集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的银行。在法律上，这些银行是独立的，但其业务与经营政策，统属于同一股权公司所控制。这种商业银行的组织形式在美国最为流行。 银行持股公司使得银行更便利地从资本市场筹集资金，并通过关联交易获得税收上的好处, 也能够规避政府对跨州经营银行业务的限制。 我国银行控股公司的发展 近年来，我国银行控股公司发展迅速，出现了光大集团、中国银行、工商银行、海尔集团、 首创集团等金融资本控股和实业资本控股的金融控股公司。 我国金融控股公司的发展主要是由于金融业高度管制所造就的垄断利润的存在。 目前，我国对金融控股公司的管理还存在法律的缺失。 商业银行的内部组织结构 银行内部各部门及各部门之间相互联系、相互作用的组织管理系统。 主要包括： （1）决策机构：股东大会、董事会等 （2）执行机构：行长、各委员会、业务部门 （3）监督机构：监事会 4、银行资本的作用 银行资本的多种功能 关键：吸收意外损失，消除银行的不稳定因素 （1）缓冲器，吸收经营亏损，保证正常经营 （2）银行正常经营之前的启动资金 （3）显示银行实力，维持市场信心 （4）为银行扩张和业务拓展提供资金 （5）适应监管当局的需要，保证银行的持续增长 5、资本的分类及其包含的主要内容 实收资本：指投资者按照企业章程或合同、协议的约定实际投入银行的资本。一般分为普通股和优先股 资本公积：指由投资者或其他人或其他单位投入，所有权归属于投资者，但不构成银行资本的那部分资本或出资。 包括：资本（或股本）溢