内部控制鉴证报告(11页).pdfVIP

1 内部控制鉴证报告 广会所专字(2010)第10000440043号 广东鸿图科技股份有限公司: 我们接受委托，按照财政部颁发的《内部会计控制规范－基本规范（试行）》、《中 小板上市公司内部审计工作指引》，对后附的广东鸿图科技股份有限公司（以下简称 贵公司）管理层在2009 年 12 月 31 日作出的与财务报告相关的内部控制有效性的评 价报告进行了鉴证。 一、 对报告使用者和使用目的的限定 本报告仅供贵公司年度报告披露之目的使用，不得用作其它任何目的。我们同意 将本鉴证报告作为公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。 二、 管理层的责任 按照国家有关法律法规的规定，设计、实施和维护有效的内部控制，并评估其有 效性是公司管理层的责任。 三、注册会计师的责任 我们的责任是对贵公司上述内部控制的有效性独立地提出鉴证结论。 四、工作概述 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号－历史财务信息审计或 审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作， 以对企业在所有重大方面是否保持了有效的内部控制获取合理保证。在鉴证过程中， 我们实施了包括对内部控制的了解，评估重大缺陷存在的风险，根据评估的风险测试 和评价内部控制设计和运行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我 们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。 2 五、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且未被发现的可能 性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序 遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 六、鉴证结论 我们认为，贵公司根据财政部颁发的《内部会计控制规范》、《中小板上市公司内 部审计工作指引》标准建立的与财务报表相关的内部控制于 2009 年 12 月 31 日在 所有重大方面是有效的。 附件：广东鸿图科技股份有限公司董事会关于 2009 年度内部控制的自我评价报 告。 广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：熊永忠 中国注册会计师：何国铨 中国 广州 二○一○年二月八日 1 附件 广东鸿图科技股份有限公司董事会 关于 2009 年度内部控制的自我评价报告 报告期内，公司董事会及董事会审计委员会严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交 易所股票上市规则》等相关法律、法规和规章制度的要求，并根据《企业内部控制基本规范》、 《中小企业板上市公司内部审计工作指引》等的规定，组织建立、健全了公司内控管理制度； 同时对公司现行内控制度的运行情况进行了检查、监督。公司董事会本着客观、审慎原则对公 司 2009 年内部控制制度的执行效果和效率情况进行了认真的自我评价： 一、公司内部控制的原则和目标 （一）内部控制遵循的原则 1、内部控制应当符合法律、法规的规定和有关政府监管部门的监管要求； 2、内部控制应根据公司实际情况，针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、 监督、反馈等各个环节； 3、内部控制应保证公司内部机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不兼容 职务相互分离，确保不同机构和岗位权责分明、相互制约、相互监督； 4、内部控制应遵循成本与效益的原则，尽量以合理成本达到最佳控制效果。 （二）内部控制达到的目标 1、建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督 机制，保证公司经营管理目标的实现，保证公司各项经营活动的正常有序运行； 2、建立行之有效的多级风险控制制度，强化风险管理，保证公司各项业务活动的健康运行； 3、建立良好的公司内部控制环境，防止并及时发现和纠正错误及舞弊行为，保护公司资产 的安全、完整； 4、确保国家有关法律法规和公司有关制度的贯彻执行。 二、内部控制体系建立健全和运行情况 （一）控制环境 1、公司法人治理结构建设 公司已根据《公司法》、《证券法》等法律法规的要求，建立了以《公司章程》为基础、以《股 2 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《总经理工作细则》、《内部审计制度》等为主要架构的 规章制度，形成了股东会、董事会、监事会和以及在董事会领导下的经理层为架构的决策、经 营管理及监督体系。并按照中国证监会 2001 年 8 月 16 日颁布的证监发【2001】102 号文《关 于在上市公司中建立独立董事的指导意见》的精神建立了《独