冰箱报表汇总及审核要求(5页).docVIP

分公司冰箱报表的汇总及审核要求 冰箱汇总报表种类 （一）会计报表 汇总资产负债表（含分公司明细） 汇总利润表（含分公司明细） 分公司冰箱销售费用汇总表（项目） 分公司冰箱销售费用明细表（分公司明细） 分公司冰箱销售费用汇总表（分省） 分公司冰箱销售费用----其他费用汇总表（分省） 冰箱分部门本月营业费用汇总表（省份） 冰箱分部门累计营业费用汇总表（省份） 冰箱分部门本月营业费用汇总表（项目） 10、冰箱分部门累计营业费用汇总表（项目） （二）收发存报表及附表 收发存上月期末 收发存本月发生 收发存本月累计 分公司冰箱自增加型号汇总表 5、出库未开票及商业单位退货暂估入库明细表 6、冰箱开票未提汇总表（含分公司明细） 7、冰箱发票到货未到汇总表 8、冰箱暂估作价汇总表 9、冰箱分月退货统计汇总表 二、汇总程序 1、分公司报表的收集与复核 报表汇总前应于规定时限内从区域管理员处收集齐用于汇总上述报表的各分公司冰箱报表，并进行适当复核。 分公司应上报的报表种类如下，并请各分公司一定要严格按照此要求命名。 会计报表：资产负债表、利润表 费用报表：营业费用明细表、分部门本月费用、分部门累计费用 收发存报表：上月累计、本月发生、本月累计 收发存附表：开票未提、暂估作价入库、发票到货未到、分月退货统计表 应收账款分折表（另行合并） 由于区域管理员对分公司报表已进行了较为详细的审核，因此汇总前仅进行一定程度的抽查复核以及格式上的检查，如：报表的格式是否为规定格式，有无随意变更行次等样式，报表内各工作表的表名称是否与规定的一致，报表是否存在影响汇总的跨文件链接，报表间数据的勾稽是否正确等。 2、报表的汇总 复核后，将相关报表更名另存后统一汇总源文件格式，然后进行分别汇总。文件名格式如下表，注意广东分公司简称“广州”，甘青分公司为“甘青”，内宁分公司为“内宁”。 序号 分公司 资产负债表及利润表 费用报表 收发存报表 收发存附表 退货统计 1 广东 广州冰箱 01广州冰箱 广州收发存 广州收发存附表 广州退货 2 广西 广西冰箱 02广西冰箱 广西收发存 广西收发存附表 广西退货 3 湖南 湖南冰箱 03湖南冰箱 湖南收发存 湖南收发存附表 湖南退货 4 江西 江西冰箱 04江西冰箱 江西收发存 江西收发存附表 江西退货 5 湖北 湖北冰箱 05湖北冰箱 湖北收发存 湖北收发存附表 湖北退货 6 安徽 安徽冰箱 06安徽冰箱 安徽收发存 安徽收发存附表 安徽退货 7 河南 河南冰箱 07河南冰箱 河南收发存 河南收发存附表 河南退货 8 福建 福建冰箱 08福建冰箱 福建收发存 福建收发存附表 福建退货 9 贵州 贵州冰箱 09贵州冰箱 贵州收发存 贵州收发存附表 贵州退货 10 云南 云南冰箱 10云南冰箱 云南收发存 云南收发存附表 云南退货 11 山西 山西冰箱 11山西冰箱 山西收发存 山西收发存附表 山西退货 12 陕西 陕西冰箱 12陕西冰箱 陕西收发存 陕西收发存附表 陕西退货 13 甘青 甘青冰箱 13甘青冰箱 甘青收发存 甘青收发存附表 甘青退货 14 内宁 内宁冰箱 14内宁冰箱 内宁收发存 内宁收发存附表 内宁退货 15 河北 河北冰箱 15河北冰箱 河北收发存 河北收发存附表 河北退货 16 四川 四川冰箱 16四川冰箱 四川收发存 四川收发存附表 四川退货 17 重庆 重庆冰箱 17重庆冰箱 重庆收发存 重庆收发存附表 重庆退货 18 天津 天津冰箱 18天津冰箱 天津收发存 天津收发存附表 天津退货 19 黑龙江 黑龙江冰箱 19黑龙江冰箱 黑龙江收发存 黑龙江收发存附表 黑龙江退货 20 吉林 吉林冰箱 20吉林冰箱 吉林收发存 吉林收发存附表 吉林退货 21 海南 海南冰箱 21海南冰箱 海南收发存 海南收发存附表 海南退货 22 新疆 新疆冰箱 22新疆冰箱 新疆收发存 新疆收发存附表 新疆退货 23 上海 上海冰箱 23上海冰箱 上海收发存 上海收发存附表 上海退货 24 浙江 浙江冰箱 24浙江冰箱 浙江收发存 浙江收发存附表 浙江退货 25 江苏 江苏冰箱 25江苏冰箱 江苏收发存 江苏收发存附表 江苏退货 26 山东 山东冰箱 26山东冰箱 山东收发存 山东收发存附表 山东退货 27 北京 北京冰箱 27北京冰箱 北京收发存 北京收发存附表 北京退货 28 辽宁 辽宁冰箱 28辽宁冰箱 辽宁收发存 辽宁收发存附表 辽宁退货 3、报表的审核及提交 汇总后应对汇总报表数据进行详细的审核，以确保报表数据准确。主要审核及检查要素详述于下。审核后的汇总报表数据提交相关部门并打印装订二份，一份提交会计核算部门，一份存档。 三、报表审核内容 1、表内勾稽