流动资产决策三大问题讲述.ppt

流动资产决策三大问题 讲师：黄道雄 目录 现金的分析与管理 1 应收款项的分析与管理 2 库存的分析与管理 3 一、现金的分析与管理 现 金 解决企业资金周转 应收账款 市场与企业能力的结合 存 货 运营管理水平的体现 流动资产决策的三大核心问题 一、现金的分析与管理 企业的现金是否越多越好？ 现金太少影响企业正常运营 现金太多使企业效益低下，不能创造更多价值 持有的现金是有成本的，不是越多越好 一、现金的分析与管理 企业的现金应保持多少量比较合适？ 储备一定的应急备用金 保证企业正常需求量 硬性资金？ 弹性资金？ 应根据企业的正常需求量持有现金 一、现金的分析与管理 企业的现金如何管理？ 1 要有计划，量米下锅 2 要与你所做的事情相匹配 3 现金出现问题可能是运营过程中有缺陷 一、现金的分析与管理 企业如何粉饰年末财务报告？ 现金持有决定企业的未来 企业平时现金流入不多，年末突然有较多货币资金 分析是否有拼凑资金量粉饰报表的情况 二、应收款项的分析与管理 应收账款：市场与企业能力的集合 销售人员反映业绩不好的三个原因 1 产品价格太高 2 产品质量不好 3 企业信用条件太严苛 二、应收款项的分析与管理 企业应收账款应该如何分析？ 1 分析应收账款的主要客户 2 分析应收账款的周转率（即变现速度） 3 结合赊账分析法分析其质量 二、应收款项的分析与管理 企业应收账款应该如何管理？ 1 加强客户信用管理 2 建立严格的信用管理措施 3 建立完善的绩效考核制度 三、库存的分析与管理 存货：体现企业的运营管理水平 存货量越大或导致企业的沉淀资金越大，导致企业的运营效率低下 存货量越大可能导致企业资金链断裂，从而引发企业的财务危机 三、库存的分析与管理 存货分析 1 存货周转率指标衡量 2 通过财产清查了解存货现状 三、库存的分析与管理 存货管理 1 打破原有职能制 2 建立完善的绩效考核制度 * * * * * * * *