中国银行股份有限公司2011年度内部控制评价报告.pdfVIP

1 中国银行股份有限公司 2011 年度内部控制评价报告 董事会全体成员保证本报告内容真实、准确和完整，没有虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 中国银行股份有限公司全体股东： 中国银行股份有限公司董事会（以下简称“董事会”）对建 立和维护充分的财务报告相关内部控制制度负责。 财务报告相关内部控制的目标是保证财务报告信息真实完 整和可靠、防范重大错报风险。由于内部控制存在固有局限性， 因此仅能对上述目标提供合理保证。 董事会已按照《企业内部控制基本规范》要求对财务报告相 关内部控制进行了评价，并认为其在 2011 年 12 月 31 日（基准 日）有效。 我公司在内部控制自我评价过程中未发现与非财务报告相 关的内部控制重大缺陷。 我公司聘请的普华永道中天会计师事务所有限公司已对公 司财务报告相关内部控制的有效性进行了审计，出具了标准无保 留审计意见，认为我公司于 2011 年 12 月 31 日按照《企业内部 2 控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报 告内部控制。 董事长：肖钢 中国银行股份有限公司 2012 年 3 月 29 日 3 中国银行股份有限公司2011年度内部控制评价工作情况说明 建立健全并有效实施内部控制是本行董事会及各级管理层的责任。本行内部 控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息 真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。 本行遵循中国证券监督管理委员会、中国银行业监督管理委员会和香港、上 海两地证券交易所的监管要求，依据《商业银行内部控制指引》，按照《企业内 部控制基本规范》的有关要求，逐步建立起“全面、全部、全过程，可靠、可控、 可持续”的集团内部控制体系，形成了贯穿决策层、执行层和监督层，涵盖总分 行各级机构，并由全体员工共同参与的内部控制机制，并从战略偏好、公司治理、 组织架构、决策机制、政策体系、制度规范、文化建设、IT系统建设等多个角度， 积极探索建立健全集团内部控制与风险管理长效机制，取得了显著成效。 为提升全行内部控制管理水平，推进和完善内部控制体系建设，全面满足监 管及信息披露要求，本行自上市以来在集团范围内每年开展一次内部控制评价工 作。本行以巴塞尔新资本协议和COSO内部控制框架为理论基础，借鉴国际内部控 制体系建设最佳实践，结合本行特点，依靠自身力量搭建了具有中国银行特色的 内部控制评价体系。评价体系包括理论框架、评价标准、评价方法、评价工具、 评价指引、管理办法、系统平台、分析模型等，涵盖了集团海内外各类金融业务 板块、自总行各管理部门至基层业务机构。2011年，本行全面落实《企业内部控 制基本规范》及配套指引的要求，持续完善内部控制评价体系建设、规范评价方 法、深化评价手段，围绕“内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部 监督”五个要素，对本年度内部控制进行了自我评价。 一、评价目标、原则及依据 1、评价目标 本行开展内部控制评价的基本目标是： 促进本行操作风险管理暨内部控制满足监管及信息披露要求，树立良好 的公司形象，提升公司价值； 4 促进本行不断完善各项业务内控制度、流程设计、系统控制，持续加强 内部控制体系建设； 促进本行各级管理层和员工强化操作风险管理暨内部控制意识，增强贯 彻落实各项控制措施的主动性和自觉性，协助确保内部控制体系有效运 行； 促进本行提高内部控制和操作风险管理水平，科学合理的配置资源，最 大限度的提升效益，协助实现战略发展和经营目标。 2、评价原则 本行开展内部控制评价遵循以下原则： 全面性原则：评价体系覆盖集团层面、集团下属部门及附属公司层面、 业务环节层面，覆盖集团业务经营和管理活动的所有重要控制环节； 重要性原则：在保证全面性原则的前提下，根据环境变化和业务发展的 客观情况，依据全面风险评估结果，并考虑实际业务特殊现状，关注重 点区域和重点业务； 公允性原则：内部控制评价应以事实为依据，充分利用稽核检查结果， 并适当参考监管机构和外部审计检查发现，确保评价结论的客观与公 正； 可操作性原则：全辖应用统一的评价方法、标准和工具，评价工具的设 计充分考虑本行管理和业务的实际状况，具有较强的适用性和针对性， 且便于操作和掌握； 成本效益原则：在全面评价的基础上，遵循重要性原则，充分利用现有 检查资源，适当应用统计抽样方法，借助IT系统，科学合理的配置资源 投入； 持续性原则：内部控制评价应持续动态跟踪内部控制体系的建设和完善 过程，关注操作风险管理暨内部控制中出现的各类问题与缺陷的改进情 况。 5 3、评价依据 本行在现有内部控制评价体系的基础上，遵循银监会《商业银行内部控制指