1147999826143第二章节货币资金.docVIP

第二章 货币资金 一、单项选择题 1、货币资金是企业 的重要组成部分。 A、流动资产 B、所有者权益 C、现金流量 D、资本金 2、下列项目中，不属于货币资金范畴的是 。 A、现金 B、银行存款 C、银行借款 D、信用证存款 3、库存现金包括的内容是 。 A、库存的人民币和外币 B、人民币存款 C、在途资金 D、国库券 4、对于银行已经入帐企业尚未入帐的未达账项，企业应当 。 A、在编制“银行存款余额调节表”的同时入帐 B、根据“银行对账单”记录的金额入帐。 C、根据“银行对账单”编制自制凭证入帐 D、待结算凭证到达后入帐 5、库存现金的限额一般定为 的零星开支需要量。 A、7天 B、5天 C、3天 D、3至5天 6、下列各项中，不符合《现金管理暂行条例》规定的现金结算范围的是 。 A、个人劳务报酬 B、出差人员必须随身携带的差旅费 C、购置固定资产的货款 D、劳保费用支出 7、下列各项中，不能做为“现金”科目的记帐依据的是 。 A、科目汇总表 B、现金日记账 C、现金收付款凭证 D、银行付款凭证 8、对于从银行提取现金的业务，一般只编制 ，并据以登记总账。 A、现金收款凭证 B、银行存款收款凭证 C、现金付款凭证 D、银行存款付款凭证 9、对于将现金存入银行的业务，一般只编制 ，并据以登记总账。 A、现金收款凭证 B、银行存款收款凭证 C、现金付款凭证 D、银行存款付款凭证 10、现金清查中发现的现金短缺，应及时根据“现金盘点报告表”进行账务处理，会计分录借方为 科目。 A、其他业务支出 B、营业外支出 C、其他应收款 D、待处理财产损益 11、 是企业办理日常转账结算和现金收付的账户。 A、日常周转账户 B、基本存款账户 C、一般存款账户 D、临时存款账户 12、与基本存款账户的企业不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户是 。 A、基本存款账户 B、临时存款账户 C、一般存款账户 D、专用存款账户 13、我国银行存款包括 两种。 A、人民币存款和外币存款 B、基本存款和临时存款 C、一般存款和专用存款 D、汇票存款和支票存款 14、 是汇款人将款项交存当地出票银行，由出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。 A、商业汇票 B、银行本票 C、银行汇票 D、银行支票 15、采用银行汇票方式结算时，付款单位应在收到银行签发的银行汇票后，根据 编制银行存款付款凭证。 A、银行进账单 B、银行汇票申请书存根联 C、银行汇票 D、解讫通知 16、银行汇票的付款为 。 A、一个月 B、三个月 C、六个月 D、九个月 17、 是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 A、银行汇票 B、商业汇票 C、银行本票 D、银行支票 18、按 的不同，可将商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。 A、收款人 B、付款人 C、持票人 D、承兑人 19、采用银行汇票结算的，收款单位应根据银行盖章并退回的进账单和有关原始凭证，填制 。 A、汇总记账凭证 B、银行存款收款凭证 C、银行存款付款凭证 D、科目汇总表 20、现金明细分类核算采用的明细分类账薄是 。 A、现金收付款凭证 B、科目汇总表 C、现金日记账 D、数量金额式明细分类账 21、现金日记账是一种 账薄。 A、活页式账薄 B、分类账薄 C、订本式账薄 D、备查账薄 22、每日终了，应根据登记的“现金日记账”结余数与 核对相符。 A、库存现金数 B、现金收付款凭证 C、“现金”总账 D、支票备查薄 23、月份终了，“现金日记账”余额必须与 核对相符。 A、现金收款凭证汇总发生额 B、现金付款凭证汇总发生额 C、汇总记账凭证发生额 D、“现金”总账余额 24、现金日记账的收入金额，应该根据 登记。 A、现金收款凭证 B、现金付款凭证 C、银行存款收款凭证