汉普管理咨询（中国）有限公司财务管理信息系统解决方案（P49页）.pptVIP

财务流程：由于没有强有力的信息系统支持，使得财务核算等流程不顺畅 预算管理：受长时间计划体制大环境的影响，企业在市场中不是很主动，体现在财务方面上表现为只要把已发生的业务核算清楚即可，而对预算管理所作的工作很不够 成本管理：成本的核算和控制基本是未来公司财务管理的重点，应得到加强。随着一号线投入运营和二、三号线将陆续投入运营，广州地铁怎样在成本控制上下功夫，形成价格和服务的竞争优势，扩大客流量。 财务分析：由于缺乏强有力信息系统支持，使得公司的运营情况、财务信息很难快速合并反映整个公司的经营情况，更谈不上指标的动态、及时 集成及财务解决方案—总体方案设计 经实践证明ORACLE财务是全球最优的财务解决方案， 满足广州地铁： 业务、财务系统一体化需求 提供优化财务流程 执行全面预算管理 提高成本管理水平 实现灵活财务分析 集成及财务解决方案—总体方案设计 实现从会计核算到财务管理、战略财务管理的转变，有效支持决策： 对广州地铁财务现状的理解和总体解决方案 广州地铁财务业务层解决方案 广州地铁财务分析解决方案 广州地铁预算解决方案 汉普在实施ORACLE财务方面的优势 集成及财务解决方案—总帐流程 . 集成及财务解决方案—凭证管理 . 集成及财务解决方案—报表输出 提供简洁、直观的财务报表是每一个财务系统必备的条件，ORACLE财务提供FSG工具可以轻松实现财务报表的个性化需求 提供基于中国会计制度要求的现金流量表的解决方案，实现了现金流量表的完全自动化，并且可以随时、动态反映公司现金流量状态 集成及财务解决方案—应收帐款管理 客户管理 客户信息管理 客户资信管理 集成及财务解决方案—应付帐款管理 集成及财务解决方案—固定资产管理 资产信息维护、实物管理 资产业务处理 固定资产投资预算 实现资产税务战略. 集成及财务解决方案—现金流量管理 集成及财务解决方案—成本管理 集成及财务解决方案—财务分析 汉普公司在实施ORACLE财务方面的优势： 拥有最多的ORACLE财务顾问 具有最丰富的国内大型企业项目实施经验 拥有最资深的ORACLE财务专家团队 汉普是ORACLE中国最大的合作伙伴 和财政部门有着密切合作关系 项目团队介绍 谢谢各位 ！ 全面预算编制体系 预算模型的建立 预算的控制 全面预算编制实例分析 预算编制实例分析--财务模型建立 利润规划体系 运营指标到目标利润 目标利润到运营指标 生产量预测 期间费用 (管/销/财) 运营收入水平 运营成本水平 总收入 总成本 及费用 财务利润 每班平均收入 每班变动成本 收入成本 运营利润 调整 目标利润 比较 运营计划 从运营指标到目标利润的预算 运输量预测 从运营指标到目标利润的预算 运输量预测 财务利润 客运量收入水平 客运量成本水平 总收入 总成本 及费用 步骤二 财务利润预算 实例：经验数据 客运量收入水平 2.34万元/万人次 客运量成本费用水平 运输成本 0.43万元/万人次 销售费用 0.35万元/万人次 管理费用 0.57万元/万人次 财务费用 0.06万元/万人次 财务利润 = ? 财务利润预算--成本变化对利润的影响 成本下降 1 % 利润上升1.4% 营运利润 每班平均收入 每班变动成本 期间费用 (管/销/财) 收入成本 运营计划 运输量预测 从运营指标到目标利润的预算 计算模型： 每班边际利润= 每班营运收入-每班营运成本-营业税金及附加 营运利润预算 = 收入总额-变动成本总额-固定成本总额 正确区分 成本动因 正确划分 固定成本与变动成本 预算编制实例分析--财务模型建立 利润规划体系 运营指标到目标利润 目标利润到运营指标 从目标利润到运营指标的预算 1100万 目标利润 1000万 上年利润 4000万 30% 1800万 上年收入 变动成本率 固定成本 客运收入水平 2.34万元/万人次 4014万 收入 1710万 固定成本 增长10% 下降5% 不变 1715万人次 目标运量 30% 变动成本率 收入总额=(固定成本总额+目标利润)/(1-变动成本率) 目标运量=收入/客运收入水平 全面预算编制实例分析 全面预算编制体系 预算模型的建立 预算的控制 预算的控制考核体系 广州市地下铁总公司 监察审计部 总工程师室 技术委员会 建 设 事 业 部 运 营 事 业 部 资 源 开 发 事 业 部 人 力 资 源 总 部 财 务 总 部 财 务 总 部 企 业 管 理 总 部 总 公 司 办 公 室 合 署 办 公 预算的控制考核体系 预 算 Oracle采购