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“厂商银”贸易融资业务操作规范 内容大纲 “厂商银”的基本概念 1、保兑仓、先票后货、先票后单的概念 2、三种操作模式的共同点及区别 3、开展“厂商银”业务的益处 “厂商银”三种模式操作流程及相关规定 1、保兑仓操作流程及相关规定 2、先票后货操作程及相关规定 3、先票后单操作流程及相关规定 检查制度及对账制度要求 “厂商银”的基本概念 什么是“厂商银”？ 厂商银”贸易融资业务是指商品生产商、商品贸易商、银行及其他相关合作方按照事先协议约定，由银行为贸易商开出的商业汇票办理承兑，定向用于向厂家购买商品，并由厂家承诺承担一定责任（退还差额购货款责任，或交付商品责任）的一种融资方式。“厂商银”贸易融资业务中，银行控制商品（或商品提货权或仓单），在贸易商缴存相应保证金后，银行释放商品（或商品提货权或仓单）。 根据操作模式不同，可以分为“保兑仓”、“先票后货”、“先票后单”三种操作模式 “厂商银”的基本概念 保兑仓的概念 先票后货的概念 先票后单的概念 “厂商银”的基本概念 开展”厂商银“的基本条件： 1、“厂商银”业务的发生基于贸易商与厂家之间真实、合法、有效的商品买卖关系。 2、“厂商银”中厂家的综合实力相对较强，具备履行交付商品、退还商品差额购货款的责任和义务。 3、涉及仓储公司，要求仓储公司具备一定的仓储保管能力。 “厂商银”的基本概念 三种操作模式的共同点及区别 共同点： 1、三者都是基于未来的商品贸易关系，厂家是商品买卖关系中的核心，厂家均是先收到票款后再履行相应的义务。 2、厂家的义务为交付商品或退还商品差额货款。 区别： 1、保兑仓是厂家承担保证责任，厂家事先不发货，而根据银行的指示再发货。在汇票到期后，贸易商未提货，由厂家承担补足汇票保证金的责任。 2、先票后货与先票后单均为厂家先发货，货物再转为存货质押或仓单质押，只有在厂家未发货的时候，由厂家退回票款。 3、贸易商提货时，保兑仓是贸易商向银行申请，由银行发指令给厂家；而先票后货与先票后单是贸易商在提货时，均由银行发指令给仓储公司。 “厂商银”的基本概念 三种操作模式对厂家、经销商的益处 1、对买方（经销商）益处 —— 依托真实商品交易结算，买方借助厂商资信获得银行的定向融资支持。 —— 买方获得批发购买优惠，使其享受到大宗订货优惠政策，降低了购货成本。 —— 能够保证买方商品供应通畅，避免了销售旺季商品的断档。 —— 巩固了与厂商的合作关系。 2、对卖方（厂商）益处 —— 可以有效扶持经销商，巩固、培育自身的销售渠道。 —— 卖方既促进了产品销售，同时牢牢控制货权，防止了在赊账方式下，买方可能的迟付、拒付风险。 —— 卖方将应收账款转化为应收票据或现金，应收帐款大幅减少，改善公司资产质量。 —— 卖方提前获得订单，锁定了市场销售，便利安排生产计划。 —— 卖方支付了极低的成本（自身信用），借助买方间接获得了低成本的融资（票据融资）。 “厂商银”三种模式操作流程及相关规定 一、保兑仓操作流程及相关规定 二、先票后货操作程及相关规定 三、先票后单操作流程及相关规定 “厂商银”三种模式操作流程及相关规定 “厂商银”贸易融资业务，应加强对商品交易真实性的审查，严格按“用途限定、封闭运作”的原则，加强对现金流和物资流的管理。 “厂商银”三种模式操作流程及相关规定 保兑仓模式操作流程及相关规定 一、流程图 二、“保兑仓”操作过程中的现金流及物资流管理 保兑仓操作流程及相关规定 保兑仓操作流程及相关规定 现金流管理 1、银行承兑汇票必须指定用于向厂家购买商品。票据收款人必须为厂家，票据须由按合作协议约定的方式交付给厂家，不得通过贸易商交付给厂家。 2、厂家收到货款后，应向银行出具书面确认函进行确认。 3、缴存的提货款必须用于追加保证金，存入指定的保证金账户。 4、贸易商未存保证金提货时，由厂家退还差额购货款时，相应的退款应存入指定的保证金账户用于兑付的到期票款。 保兑仓