第3章资金筹措与预测分解.ppt

第3章 资金筹措与预测 【学习目标】 掌握企业筹资的渠道和方式 掌握资金需要量的预测方法 掌握权益资金和负债资金筹措的方式、特点 和要求 熟悉筹集资金的基本原则 了解筹资的分类与意义 3.1 企业筹资概述 3.2 权益资金的筹集 3.3 负债资金的筹集 3.4 资金需要量的预测 案例分析: 本章小结 企业持续的生产经营活动，不断地产生对资金的需求，需要筹措和集中资金；同时，企业因开展对外投资活动和调整资本结构，也需要筹集和融通资金。企业筹措的各种资金的使用成本、风险以及从资金市场上获得的效率，在很大程度上左右着公司的筹资决策。而企业筹资决策能力的大小又影响着企业投资决策的能力。因此，企业在筹集资金时，必须明确筹资的目的，遵循筹资的基本要求，把握筹资的渠道与方式。资金筹集的数量依据是企业资金的需要量，因此，必须科学合理地预测资金的需要量。资金需要量的预测是编制财务计划的基础。 要求: (1)运用销售额比率法确定2005年需要追加的对外筹资金额. (2)若公司预定2005年增加长期投资600万元,则需要追加的对外筹资金额为多少? (3)若敏感资产的资金周转加快0.4次,而2005年的资产负债表其他各项目与要求(1)的计算相同,则2005年是否需要对外筹资?试加以计算. 解:（1）运用销售额比率法确定2005年需要 追加的对