最新的商业银行国内保理业务培训课件综述.ppt

商业银行国内保理业务 □□全球保理业务发展回顾 ◎原始保理雏形期：最早可追溯到五千年前的古巴比伦时代。以委托代理为基础，保理商作为主要代理人起到供应商业务的延伸。推销、储存、运输管理和收款，偶有坏账担保与预付款融资功能。 ◎现代保理形成期：18世纪起源于英国，19世纪在美国正式出现。（1）交通与通讯的发展，贸易双方可迅速、便捷地进行异地交易，储、运、推销功能弱化；（2）市场竞争激烈，买方要求的支付条件和结算方式更趋苛刻，买方流动资金需求增加。 标志事件：1889年纽约一家保理公司（澳尔伯·多梅利克公司）明确放弃货物销售的代理和储存服务，但继续为其委托人即欧洲的出口商提供诸如收购债权和坏账担保功能。 ◎市场逐步发育期：1999年以前，欧洲占据80.51％；近10年，美国获得发展，1999年成为最大单一市场，占据18％。欧洲、北美、亚太地区成为三大保理业务区。 亚太区域：从台湾到中国大陆：2008年，中国的出口保理业务量已达240亿欧元，跃居世界第一。 2 一、导言 3 一、导言 4 保理：极具潜力的金融资源 □□当今时代交易模式的趋势： 1.全球经济进入结构性过剩的时代，短缺经济已被过剩经济所取代，买方市场形成。 2.无论国际还是国内，对普通商品的交易主要采取赊销交易模式。 ——赊销结算方式日渐盛行。 以国际贸易为例，L/C(信用证)的使用率已经降至16%,在发达国家已降到10%以下,赊销基本上取代了信用证,成为主流结算方式。由于信用证付款方式的日益衰微，使得保理业务的发展潜力巨大。 ?——目前，以赊销为结算方式的商业活动在国内贸易中的占比已近80％。专家预测，赊销的广泛应用，将推动国内保理业务进一步快速发展。 一、导言 5 赊销对卖方的压力与挑战 赊销是一项高风险投资，其回报就是在销售得到完全支付时赚取的利润。 1.赊销使企业（卖家）的经营成本上升。（流动资金占用、催收的费用、税金占用、诉讼费用） 2. 赊销使企业（卖家）的经营风险上升。（一笔3万元的坏帐,帐龄为一年,银行贷款利率按5%、毛利按3%计，则需要新增156万元的销售才可补回成本，而这156万元又会产生新的利息费用，由此产生的其它费用还未计入） 3. 赊销使企业（卖家）的经营效率低下。（催款人员往往是业务骨干，财务部门也必须参与其中予以配合 ，市场拓展影响） 一、导言 6 企业管理提升：利用财务资源与提升信用管理 ——国内企业应收账款总量巨大：数据显示，我国企业的应收账款总量大约有6万亿元人民币，占企业总资产的30％左右。 中小企业的应收账款占资产价值的60％以上。应收账款从两个方面增加企业的经营压力：一是资金压力，二是坏账风险。 ——研究资料表明，美国企业的无效成本只有3％，得益于企业重视和实行严谨的信用风险管理，中国企业的无效成本平均高达14％（企业利润率百分之几）。中国企业的利润躺在应收账款上的。 ——金融危机下风险与机会：受金融危机影响，企业经营的不确定性增加，信用风险增提上升，卖方回款风险增大。 一、导言 7 一、导言 保理业务与交易方式： 1086户企业2006年应收账款比2001年增长40％，平均每家公司2.48亿元。 8 一、导言 应收账款的主要行业分布： 9 ——据FCI（国际保理商联合会）统计显示，从2008年1月开始，中国的出口双保理业务量跃居世界第一，并一直保持至今。 ——2009年由于受国际金融危机影响，我国外贸出口大幅回落，银行国际保理业务量为250亿美元，同比下降39%。 ——2009受国家促内需、保增长等政策带动，国内保理业务累计叙做5709亿元人民币，同比增长113%。 ——与经济及贸易总量相比，我国保理业务发展仍显不足。就保理业务总量与GDP之比而言，英国等欧洲发达国家都超过10%，新加坡和我国香港、台湾地区基本在2%至3%之间，而我国内地尚不到1.5%。 一、导言 10 国内保理业务定义与本质 ◎保理：保理业务是为赊销（O／A）和承兑交单（D／P）等贸易方式设计的一种金融工具。是指保理商（通常是银行或银行附属机构）为国内贸易中以赊销的信用销售方式销售货物或提供服务而设计的一项综合性金融服务（台湾称为 《应收帐款承购业务》 ）。 ◎国内保理： 指银行受让国内卖方因向另一同在国内的买方销售商品或提供服务所形成的应收账款，并在此基础上为卖方提供应收账款账户管理、应收账款融资、应收账款催收和承担应收账款坏账风险等的一系列综合性金融服务。 国内保理业务是一个国家保理业务发展的主流，国际上各国的国内保理业务量均远远大于国际保理业务量。2001年末，全球保理业务量达到7200多亿欧元，其中国内保理业务占90％以上。 二、保理