3B0007存货核算分解.pptx

3B0007存货核算 用友软件股份有限公司 2017年4月3日 专业生存能力建设 课程说明 课程名称 存货核算 课程编码 3B0007 课程总学时 4小时 课程类别 专业能力-产品能力-U8 （大类-分类-产品线） 授课对象 初级实施顾问（L1） 学习目标 交付财务供应链项目 预备知识 课件内容 1、《存货核算》授课PPT 2、《存货核算》录屏课件 3、《存货核算》课后练习题 备注 1、每次课件学习后，要完成练习题。 2、对受训者的其他要求。 课程大纲 一级目录名称 二级目录名称 时长（分钟） 要求重点学习掌握内容 一、产品概述 产品综述 5 存货管理的主要功能及应用框架 应用角色 5 存货核算涉及的角色及岗位职责 应用价值 5 核算价值、经营分析及决策支持 业务流程 10 日常应用流程及关系 接口说明 10 产品及模块级的数据传递及业务关系 二、业务介绍 核算方式 30 不同核算方式的应用场景及特征 计价方式 30 计价不同计价方式的适用场景及优缺点 入库成本核算 35 暂估、委外、完工成本的业务逻辑 出库成本核算 30 不同业务出库的特征及业务逻辑 其他业务核算 25 成本、价格调整的场景及应用 账务处理 35 财务业务一体化的关键应用 报表 20 核算及决策支持类报表的关键应用 1.1产品概述 存货核算适应多种业务情形的成本核算：全月平均、移动平均、先进先出、个别计价、计划价核算多种成本计价方式。提供按仓库、部门、存货3种核算方式。支持普通采购、暂估业务、普通销售、分期收款发出商品业务、委托收款发出商品业务、假退料业务、直运销售业务、其它业务成本核算。 支持暂估入库成本处理：提供月初回冲、单到回冲和单到补差三种暂估处理方式。 假退料管理：车间已领用的材料，在月末尚未消耗完，下月需要继续耗用，则可不办理退料业务，制作假退料单进行成本核算。 灵活及时的业务调整：利用出、入库调整单、系统调整单调整当月已记账单据，同时登记明细账或差异账/差价账。 产成品成本分配：随时按存货或存货分类对产成品入库单进行批量成本分配，也可从“成本核算系统”取得产成品的单位成本，填入入库。结合成本管理系统，实现集成的多级物料成本归集卷积工作，实现系统的自动记账核算。 提供了计提存货跌价准备。 1.1产品综述 – 应用框架 1.2应用角色 角色（或岗位） 岗位职责 应用系统功能 存货核算员\材料会计 1、会同有关部门拟定材料物资管理与核算实施办法。? 2、审查采购计划，控制采购成本，防止盲目采购。? 3、负责存货明细核算。对已验收入库尚未收到发票的材料，月末要估价入账。? 4、配合有关部门制定材料消耗定额，编制材料计划成本目录。? 5、参与库存盘点，处理清查账务。? 6、分析储备情况，防止呆滞积压。对于超过正常储备和长期呆滞积压的存货，要分析原因，提出处理意见和建议，督促有关部门的处理。? 1、单据记账 2、填制凭证 1.3应用价值 存货核算系统针对企业存货的收发存业务进行核算，掌握存货的耗用情况，及时准确地把各类存货成本归集到各成本项目和成本对象上，为企业的成本核算提供信息，并可动态反映存货资金的增减变动情况，提供存货资金周转和占用的分析，在保证生产经营的前提下，降低库存量，减少资金积压，加速资金周转，具有及时性、可靠性和准确性。 业务操作流程 1.4 业务流程 1.5接口说明-产品级 1.5接口说明-模块级 课程大纲 一级目录名称 二级目录名称 时长（分钟） 要求重点学习掌握内容 一、产品概述 产品综述 5 存货管理的主要功能及应用框架 应用角色 5 存货核算涉及的角色及岗位职责 应用价值 5 核算价值、经营分析及决策支持 业务流程 10 日常应用流程及关系 接口说明 10 产品及模块级的数据传递及业务关系 二、业务介绍 核算方式 30 不同核算方式的应用场景及特征 计价方式 30 计价不同计价方式的适用场景及优缺点 入库成本核算 35 暂估、委外、完工成本的业务逻辑 出库成本核算 30 不同业务出库的特征及业务逻辑 其他业务核算 25 成本、价格调整的场景及应用 账务处理 35 财务业务一体化的关键应用 报表 20 核算及决策支持类报表的关键应用 2.1. 核算方式 核算方式 不同企业管理要求不同，其核算的粒度也会有差别。企业较大需要按部门考核部门业绩时，可能会需要按部门核算其成本；对于同一商品需要根据不同业务按不同方式计价或核算的企业，可以按仓库核算。对于比较简单的同一商品统一核算时，可选择按存货核算。 按存货核算：按存货设置计价方式，按存货核算成本，无论存货放在哪个仓库，统一进行核算。 按仓库核算：按仓库设置计价方式，按存货+仓库核算成本，即同一存货如果存放