戴桂荣-财务会计分岗核算（上、下册）明细账.docVIP

第二部分：明细账参考答案 1.主营业务收入明细账 2011年 凭证号数 摘 要 贷方发生额 M产品 N产品 安装收入 月 日 百 十 万 千 百 十 元 角 分 百 十 万 千 百 十 元 角 分 百 十 万 千 百 十 元 角 分 7 1 收字1号 销售 3 6 0 0 0 0 0 0 2 转字1号 销售 1 5 0 0 0 0 0 0 3 转字2号 销售 3 0 0 0 0 0 0 5 转字5号 销售 2 7 0 0 0 0 0 0 6 转字6号 销售折让 4 5 0 0 0 0 7 转字7号 销售退回 3 0 0 0 0 0 8 转字8号 销售 3 0 0 0 0 0 0 0 9 转字9号 销售 3 0 0 0 0 0 0 0 11 收字3号 安装 9 0 0 0 0 0 0 12 转字12号 安装 2 2 5 0 0 0 0 0 14 转字16 安装 2 0 0 0 0 0 0 0 25 转字21号 销售 1 2 0 0 0 0 0 0 31 转字26号 结转 1 2 2 2 5 0 0 0 0 3 0 0 0 0 0 0 0 5 1 5 0 0 0 0 0 2.其他业务收入明细账 2011年 凭证号数 摘 要 贷方发生额 销售材料 让渡资产使用权收入 月 日 百 十 万 千 百 十 元 角 分 百 十 万 千 百 十 元 角 分 百 十 万 千 百 十 元 角 分 7 10 收字2号 销售 1 0 0 0 0 0 0 15 收字7号 租金 3 0 0 0 0 0 0 0 16 收字8号 租金 1 0 0 0 0 0 0 31 转字29号 结转 3 2 0 0 0 0 0 0 3.主营业务成本明细账 2011年 凭证号数 摘 要 借方发生额 M产品 N产品 安装成本 月 日 百 十 万 千 百 十 元 角 分 百 十 万 千 百 十 元 角 分 百 十 万 千 百 十 元 角 分 7 11 收字1号 安装成本 5 0 0 0 0 0 0 12 转字13号 安装成本 1 5 0 0 0 0 0 0 14 转字17号 安装成本 3 0 0 0 0 0 0 0 30 转字22号 销售退回 1 5 0 0 0 0 30 转字23号 销售成本 6 3 0 0 0 0 0 0 1 5 0 0 0 0 0 0 31 转字30号 结转 6 2 8 5 0 0 0 0 1 5 0 0 0 0 0 0 5 0 0 0 0 0 0 0 4.其他业务成本明细账 2011年 凭证号数 摘 要 借方发生额 材料销售成本 让渡资产使用权成本