王宗江-财务会计（第三版）《财务会计》所 得 税 习题答案.docVIP

第十三章 所得税 习 题 与 实 训 （一）填空题参考答案 1.应付税款法 递延法 债务法 收益表债务法 资产负债表债务法 2.收回资产账面价值 自应税利益中抵扣 3.账面价值 可以抵扣 4.0 账面价值 计税基础。 5.账面价值 计税基础 应纳税暂时性差异 可抵扣暂时性差异。 6.资产的账面价值大于其计税基础 负债的账面价值小于其计税基础 7.资产的账面价值小于其计税基础 负债的账面价值大于其计税基础 8.账面价值进行复核 足够的应纳税所得额 减记 9.税收法规的规定 应交所得税税额 10.当期所得税 递延所得税 （二）判断题 1．× 2．× 3．√ 4．√ 5．× 6．√ 7．√ 8．√ 9．× 10．√ 11．√ 12．× 13．√ 14．√ 15．√ 16．√ 17．√ 18．√ 19．√ 20．√ （三）单项选择题 1.A 2.A 　　3.D 　　 4.A 5.B 6.B　 7.A 8.D　 9.A　 10.B　 11.C　 12.B 13.B　 14.A　 　15.D 16.B　 17.A　 18.A　 19.C　 20.D 21.C　 22.C 2