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国际保险监管协会保险公司压力测试指导文件[本文件由清偿能力问题委员会与成员和观察员共同协商编制。]2003年10月3日在新加坡批准保险公司压力测试1.引言1.国际保险监管协会在2002年1月通过了一份题为《关于资本充足和清偿能力之原则》的文件，该文件规定了对保险公司清偿能力进行管理和监督的规范，包括清偿能力水平的原则。本压力测试指导文件最直接的解决了原则10的问题：·原则10：资本充足和清偿能力规范必须得到风险管理系统的补充。然而，压力测试也和很多其它原则相关，例如：·原则1：保险公司的技术保证金必须充足、可靠、客观，并且允许保险公司之间进行比较·原则3：资产需要适当、可充分变现，资产评估要客观·原则4：资本充足和清偿能力规范必须解决资产与负债的匹配问题·原则5：需要资本要求来吸收可能由技术和其它风险造成的亏损·原则6：资本充足和清偿能力规范对风险必须敏感·原则7：要求控制级别·原则11：资本充足和清偿能力规范中的分保准备金应该考虑风险转移的效力，并且要为分保交易对方可能存在的安全问题提供准备金·原则12：资本充足和清偿能力规范应该配套适度的披露·原则13：保险监督当局需要进行清偿能力评价。2.此外，《保险核心原则与方法 (2003 )》包括如下内容：·ICP 18 (风险评估和管理):监督当局要求保险公司承认他们面对的风险范围，有效地评估和管理风险。·ICP 20中的高级准则 (负债):监督当局要求保险公司定期对各种不利因素进行压力测试，目的是为了评估需要增加技术准备金时资本来源的充足性。3.压力测试是一种必要的工具，能够帮助保险公司管理其风险并维持充足的资金来应对这些风险。压力测试在广义上可用于鉴定并且量化不同的压力情况对保险公司所期望的未来财务状况的影响。4.压力测试是用于检查在特定压力情况下会发生什么事情的工具。然而，需要指出的是，压力测试不能预测将会发生什么。5.本指导文件的目的是：·讨论压力测试应该在保险公司总体风险管理构架内发挥的作用，这些测试如何帮助保险公司维持充足的资本和足够的清偿能力。·概述压力测试在帮助监管机构评估保险公司面对风险时的作用。·概述监管机构如何使用压力测试评估个别保险公司的审慎实力。·概述监管需要考虑的事项，例如公司治理结构，需要围绕保险公司的压力测试环境来考虑。·概述了设计和实施压力测试需要考虑的各种因素，包括讨论了可能使用的建模技术。6.本指导文件的目的并非是要：·显示压力测试能用来评价保险业或整个金融系统的稳定性；·规定保险公司压力测试结果公开披露的形式和范围；·确定监管机构可以采取的纠正措施。2.压力测试的目标7.保险业务是要处理不确定性。因此，一个保险公司需要考虑可能影响目前和今后财务状况的各种可能结果。对保险公司和监管机构来说，压力测试是必要的风险管理工具，监管机构能够据此确定保险公司的财务是否足够灵活，能吸收各种情况下可能发生的损失。压力测试对资产负债表两边的所有影响，不管是直接的还是间接的，都应该考虑。对于保险管理来说8.压力测试是保险管理的必要工具。此类测试应该是保险公司总体风险管理构架和确定资本充足时要考虑的基本要素。压力测试是保险公司用以评估其面临的风险的适当工具，也能确定他们所准备承担的风险的限额。他们应该能帮助保险公司进行决策，决定是否需要采取行动，应该采取何种行动，确保其不会承担不适当的风险，包括来自自己的风险或监管机构与保险客户角度的风险。对很多保险公司来说，在进行风险管理时，测试可能要求在文化上进行变革。9.希望谨慎且管理良好的保险公司能把压力测试作为一种良好的公司治理手段，应该带来更好的内部控制、治理和风险管理。为了真正有效，压力测试应该被当作保险公司总体风险管理构架中的一个基本要素，而不是简单地作为一件有帮助的工具来进行资本分配，或作为监督绩效的一种手段。此类测试的使用不应该被看作是制度负担。10.压力测试应该有助于保险公司董事会和管理层了解本公司面临的风险。为了实现这一目的，董事会和管理层必须理解压力测试的假设及测试结果。此外，压力测试能帮助保险公司开发和评价替代策略来降低其风险。11.此类测试应该符合保险公司自己的具体风险状况。例如，压力测试应该反映出每个保险公司不承保相同类别的风险，不接受相同水平的风险，不具有相同的销售制度，不使用相同的分保安排，不用投资类型/等级对资产进行相同的分配或者不具有相同的操作系统和控制体系。12.压力测试需要解决对保险公司将来财务状况显著不利的威胁，而不是一些无关紧要的可能性，以便能真正测试保险公司的风险暴露程度及其技术准备金和资本的充足程度。最好是要通知董事会和管理层保险公司的风险暴露情况，这有益于确定风险严重到何种程度方可削弱保险公司的财务。保险公司应该使用压力测试进行战略规划和应急规划。对于监督过程来说13.监管机