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会计重点资料各种实训案例资料 考生必看 一、金蝶综合实训 （一）企业的会计基础资料 账套文件名：KJ0000 账套名称：大连兴海公司 行业：新会计准则 记账本位币：人民币 账套期间：自然月份 会计年度开始日期： 1月1日 账套启用会计期间：2009年2月1日 外币资料 外币代码：USD；外币名称：美元；期初汇率：7.0 （三）凭证字 收，收款凭证，借方科目必有1001，1002 付，付款凭证，贷方科目必有1001，1002 转，转账凭证，凭证必无1001，1002 （四）结算方式 现金支票 （2）转账支票 （3）商业汇票 （4）银行汇票 （5）电汇 （五）固定资产类别 房屋建筑物，平均年限法，残值率5% 机械设备，平均年限法，残值率10% （六）核算项目 （1）往来单位 单位编码 单位名称 单位编码 单位名称 01 北方化工厂 06 顺兴厂 02 长城实业公司 07 东方汽车厂 03 长江拖拉机厂 08 辽化 04 星海汽车厂 09 华光化工厂 05 鑫鑫沙发厂 10 大化工厂 11 长汉汽车厂 （2）部门 部门代码 部门名称 01 公司总部 02 车间 （七）会计科目及期初余额 科目代码 科目名称 辅助核算说明 外币/ 数量 借方金额 贷方金额 1001 库存现金 1002 银行存款 交易性金融资产 110101 股票投资 200 000 110102 债券投资 300 000 1122 应收账款 1403 原材料 数量，千克 7300 292 000 140302 甘油 数量，千克 20000 328 000 1405 库存商品 1601 固定资产 1602 累计折旧 2001 短期借款 300 000 200102 建行 200 000 2202 应付账款 2211 应付职工薪酬 2221 应交税费 进项税额 销项税额 222102 未交增值税 25000 4001 实收资本 7 573 524 5001 生产成本 5101 制造费用 6001 主营业务收入 6401 主营业务成本 6601 销售费用 6602 管理费用 6603 财务费用 实训案例6 一.普利公司普利结算方式现金支票转账支票 科目名称 方 向 币别/计量 期初余额 库存现金（1001） 借 6775 银行存款（1002） 借 19488 工行存款（100201） 借 119488 10000美元 （期末调汇） 应收账款（1122） 借 前进公司（112201） 借 99600 通达公司（112202） 借 58000 坏账准备（1231） 贷 788 其他应收款（1221） 借 3800 张君 （122101） 借 3800 620000 光盘（140301） 数量，张 292000（73000张） 白纸 数量，千克 328000（20000千克） 库存商品（1405） 借 199976 多媒体教程（140501） 借 87976（6284册） 多媒体课件（140502） 借 112000（2800套） 周转材料1411） 借 低值易耗品（141101） 借 642 固定资产（1601） 借 累计折旧（1602） 贷 无形资产（1701） 借 58500 累计摊销（1702） 贷 10222 短期借款（2001） 贷 200000 应付账款（2202） 万隆公司（220201） 贷 223959.13 应交税费（2221） 应交增值税（222101） 进项税额 销项税额（2221010） 未交增值税（2