公共预算理论综述.pptVIP

公共预算理论 目录 理性预算理论 渐进预算理论 间断均衡理论 公共选择理论 政策过程理论 小结 理性预算理论 简介：理性预算理论诞生于20世纪30年代，是在假设完全理性的人性基础上提出来的，植根于效用最大化和边际效用相等。具体的决策过程可以总结为：首先理解各种可接受的价值和制定决策目标，搜集信息，寻求实现目标的手段，制定决策方案，然后通过成本收益分析衡量每一个方案，最后选择出最优方案。 当时理性主义风靡整个学术界，似乎只要专家琢磨出一套精细的模型，预算决策就可以抛开政治家，一劳永逸地精确计算预算分配额。并且随着现代信息技术的迅猛发展，政府越来越多地使用现代决策技术和工具来辅助决策，还增设了信息分析机构来帮助预算机构搜集和分析数据，这大大提高了政府进行理性计算和决策的能力。 理性预算理论 问题：理性预算理论把预算过程的政治因素看作公共预算缺乏效率的根源，试图用理性的预算分析取代政治过程，增加了对预算信息的要求，改变了预算决策格局，进一步激化了政治冲突。 除了经济基础饱受诟病以外，理性预算理论的人性假设也遭到质疑。在现实生活当中，决策者的精力、知识、时间是有限的，甚至注意力也是一种稀缺资源，在诸多限制之下是不可能作出最优决策的决策者只能在组织规章制度、效率准则、组织认同等框架下作出决策。 理性预算理论 在理论基础层面来说，单纯用经济学理论来进行预算决策研究似乎不太适合。原因有两个： 一是要使预算资金的效用最大化，就要求在各种项目之间进行价值比较，可是这些价值是缺乏可比性的； 二是预算决策是与政治斗争结合在一起的，需要全面考虑决策过程中的各种力量。 渐进预算理论 简介：渐进预算理论诞生于 20 世纪 60 年代，是当前最具影响力的预算理论，该理论的代表人物是芬劳和瓦尔达沃斯基。该理论认为：预算的做出是渐进的，而不是全面的。一个简单的智慧是，支出机构决不会在每个预算年度里根据现有项目的价值和替代项目的价值来积极地评估所有的方案。相反地，支出机构的预算要求都是建立在上一年的预算基础之上，并特别关注边际上的增加和减少。 渐进式预算从个体的角度出发，认为决策者的智力有限、资源(如时间和精力)有限，故鲜有决策者有能力收集到全面完整的资讯，况且针对特定的问题，决策者不可能列举出所有可能的选择方案、衡量出每一方案的利弊得失并进行理性的取舍，因此往往会以现行基数为决策的出发点，适当做出边际(增加或减少)变动，以减轻思维计算的负担，缩小争辩冲突的范围。我国预算单位长期以来所采用的基数加增长的编制方法即来源于此种认识。 渐进预算理论 渐进预算模式的客观基础是由于预算的复杂性，而预算的复杂性根植于现代社会生活的复杂化。随着社会生活的复杂程度剧增，政府管理的范围也越来越宽，政府预算项目也就急剧膨胀。 在这些预算项目中，一方面由于内容不同而鲜有可比性，另一方面新项目又没有历史经验座位参考以衡量其效率。为了应对这种预算的复杂性，政府必须创立相应的机制。在信息不对称条件下，为了避免政府机构“狮子大开口”，故意夸大自己的预算申请额，审批机构几乎都会削减政府机构提出的预算申请额，因此，在给定这些预算削减因素下，政府部门最好的策略就是选择“虚报预算”，以避免预算削减后入不敷出。在这里就形成了一对政治策略均衡：政府部门虚报预算和审批部门削减预算。 但政府部门的预算申请额也不能无限虚报，否则审批机构会产生不信任感，在审查预算草案之前会将其预算大幅度地压缩。因此，政府部门必须尽力使他们提交的预算申请比较接近最终能够通过的预算案。 渐进预算理论 问题：尽管有些学者发现渐进预算模型具备非常有效的预测能力。但它一直受到不少理论家的批评。这些批评主要是在规范的渐进主义和实证检验上存在的分歧。如没有正确解释描述性的数据，不能准确地描述预算决策的实际过程。渐进的预算过程允许多元的利益主体参与预算决策，但是却不能保证所有的利益都在预算结果的协商过程中发挥同样的影响；还有质疑在前一年预算支出的基础上，通过讨价还价而产生微小变化这样的预算过程是否是我们所期望的。 间断均衡理论 简介：间断均衡理论最初是由古生物学家古尔德提出来的，认为生物进化符合自然无跃进式突变的模式，后 来 由 英 国 经 济 学 家 马 歇 尔 引入到经济学的均衡分析当中，直到20世纪90年代初期，由鲍姆伽斯特和琼斯吸取认知心理学的注意力分析、政治学的集团理论、政策科学的议程政治等理论的精髓，把间断均衡理论运用到预算决策的研究中。他们仔细研究那些渐进主义理论无法解释的突变，力图涵盖所有的预算变动，包括频繁的小变动和偶然的大变动 。 通过已有研究发现，间断均衡理论拥有良好的解释力。学者逐步把关注点从预算渐进变化转移到间断变化上，不再回避预算突变，不再草率地把它归