成本会计作指导书.doc

成本会计岗位作业指导书 目 录 岗位描述……………………………………第1页 岗位职责……………………………………第1-2页 岗位工作目标和工作内容…………………第2-3页 实操细则……………………………………第3-66页 收集报表、单据………………………………………………第4-5页 审核报表、单据………………………………………………第5-19页 做好四张日清表………………………………………………第19-22页 跟踪好筒仓、油罐……………………………………………第23页 盘点成品1次/周、巡视各类存货1次/周…………………第23-24页 369成本信息报表……………………………………………第24-25页 K3出月成本36步……………………………………………第26-27页 K3结账对账三步曲…………………………………………第27页 出月成本前关键控制点……………………………………第27-29页 K3成本核算系统出成本操作步骤…………………………第29-39页 K3月末会计凭证处理………………………………………第40-50页 填报集团各类关于成本分析报表………………………….第51页 更新K3系统物料吨费用……………………………………第51页 整理并装订好上月各类票据…………………………………第51页 到车间、仓库核查基础数据…………………………………第51页 纳税及报送各类年部报表……………………………………第51页 核算生产工人工资……………………………………………第52页 做好票据领用、缴销登记……………………………………第52页 维护好K3系统成本资料设置………………………………第52-66页 对仓储及车间部门做好业务培训……………………………第67页 每季测试原料损耗……………………………………………第67页 每年盘点固定资产……………………………………………第67页 本岗位应熟知的集团制度文件…………..第68页 岗位描述 1.1 岗位名称：成本会计。 1.2 工作概述：负责公司日成本、369成本信息、月成本核算、分析，核算生产人员工资，做好存货管理的引导者。 1.3 岗位关系：主要与财务经理、成品保管、原料保管、五金保管、车间班长、生产经理、生产内勤、机修等对接。 1.4 特殊要求：熟悉饲料生产加工流程。 1.5工作权限：培训仓储保管业务及车间班组长电脑应用水平。 1.6 职业资格：具有会计上岗证，会操作会计软件，责任感强，敢管敢说。熟练应用办公软件。（以EXCEL为主） 1.7 工作考核：月考核满分100分，日常考核占70%，月重点工作考核占30%。 1.8岗位潜能：是内部培养财务经理的摇篮之岗。 岗位职责 2．1 设置维护好与成本相关的系统基础资料。 2．2 每日审核好领料单、调拨单、产成品入库单、配方BOM单、五金入出库单、促销品出入库单、其他出入库单。 2．3 每日做好日利润表数据分析。 2．4 做好369成本信息表。 2．5 做好存货管理及月末盘点盈亏分析。 2．6 月初做好产量核对和录入、费用归集和录入。 2．7 月初做好费用分配和成本计算及成本分析。 2．8 做好成本账务处理。 岗位工作目标和内容 3.1工作目标：及时提供准确的成本信息及成本费用数据，跟踪好存货管理确保账实相符。 3.2 工作内容：如下表， 工作时点 序号 工作内容 每天要做的事 （4件事） 1 收集前一天的生产情况报表、成品入库单、销货清单、原材料外购入库单、换包记录单、回制料记录单、五金材料出入库单，促销品宣传品出入库单。 2 审核前一天的生产情况报表、成品入库单、销货清单、原材料外购入库单、生产领料单、换包记录单、回制料记录单、五金材料出入库单，促销品宣传品出入库单。 3 做好四张日清表，即：中控与理论差日清表、回制料日清表、损耗日清表、原料包核对日清表。 4 每日跟踪大宗原料库存，在库存量少、筒仓及油罐清空好清点时，及时进行盘点，并出据盘点报告。 每周要做的事 （2件事） 1 每周盘点成品一次，一个月四次。 2 每周巡视各类存货堆放，管理情况，是否严格执行集团的存货管理。对积压库存的物料及时反馈。 每逢369要做的事 1 核算好369成本信息表。 每月1日至4日要做的事 （12件事） 1 每月1日上午对原材料（含筒 仓）、废旧物资进行全面盘点，1日下午4：00前作出盘点报告。 2 每月1日对原料计提损耗情况进行核对，1日前计算投入产出损耗率。 3 每月1日前计算车间仓包装袋、标签、小料损耗。 4 每月1与机修一同抄电表，并做好电费计提凭证；抄中控原料耗用量与理论出库对比，并负责