电大 新编广东省电大纳税基础与实务形成性考核册答案.doc

第一章、 判断题 1-5 √√×√× 6-10 ×√×√× 单选 1-5 BABAB 6-10 BDCCA 　 　 多选题 　 1-5 ACD ABC ABC CD ABC 6-10 ABCD ABC AD ABD AB 第二章、 判断题 1-2 ×√ 　 　 　 　 单选 1-4 BCDC 　 　 　 　 多选题 1-5 BC CD BCD ABCD ABD 第三章、 判断题 1-5 ××√×√ 6-9 ×√×× 　 　 单选 1-5 DADAC 6-10 DDABC 　 　 多选题 1-5 ACD ACD AC ABCD ABD 6-9 AB BC ACD AD 　 计算题 1 增值税=84.7万 2 增值税=450元 3 关税组价=60 关税=9 增值税组价=69 　 进口增值税=11.73 内销销项税=13.6 内销应纳增值税=1.87 第四章、 判断题 1-5 √×√√√ 6-11 √×√×√√ 　 　 单选 1-5 CCABD 6-9 BDBD 　 　 多选题 1-5 ABC ACD BC ABC ABCD 6 DE 　 　 　 　 计算题 1 消费税=58500/(1+17%)*17%=8500元 2 消费税=（20+50-10）*30%=18万 3 消费税=（50+6）/(1-30%)*30%=24万 4 消费税=（70+14）/(1-30%)*30%=36万 5 消费税=500*220=110000 6 消费税=100*1000*2*0.5+3000000*20%=700000 7 消费税=140.68万 第五章、 判断题 1-5 ×√××× 单选 1-6 DDDDCA 　 　 　 　 多选题 1-4 BCD ABC ABD AC 　 计算题 1 营业税=（600-100）*3%=15万 2 营业税=（100+20+1100-900）*5%=16万 3 营业税=（10000+2000+3500+1500）*3%=510元 4 营业税=（3000-1200-1000-350-50）*30*5%=600元 5 营业税=（150+86+9）*5%=12.25万元 6 营业税=（100+2+3）*3%=3.15万元 7 营业税=（3000-800）*3%=66万元 8 营业税=（15-1.5-1.4）*3%=0.363万元 9 营业税=（60+8306+20+10）*20%=24万元 10 营业税=80*5%=4万 11 营业税=1500*5%=75万 第六章、 判断题 1-5 ×√××× 　 　 　 　 单选 1-6 DBABAB 　 　 　 　 多选题 1-5 BD AC ABD ABCD ABD 6 ABC 　 　 　 　 计算题 1 关税=（1410-10+45）*50%=1445*50%=722.5万 1 组成计税价=（完税价+关税）/（1-消费税率）=（1445+722.5）/（1-30%）=3096 1 消费税=组价*消费税率=3096*30%=929 1 进口增值税=组价*增值税率=3096*17%=526.4 第七章、 判断题 1-5 ×××√√ 　 　 　 　 单选 1-5 BDADD 6-8 D CD ABC 　 　 多选题 1-5 ABCD ABCD ABC ACD AB 6-10 ABCD ABCD AC ABCD √ 计算题 1 三个答案依次是：719,179.75,22.75 2 企业所得税=110.5 第八章、 判断题 1-5 ××××√ 　 　 　 　 单选 1-5 CACAA 6-10 DDDC 　 　 多选题 1-5 CD BC ABC AC CD 6 B 　 　 　 　 计算题 1 个税=（6500-450-3500）*10%-105=150 2 个税=（8500-4800）*10%-105=265 3 个税=（185000-60000-35000-3500*4-2000*8）*20%-3750=8250 4 个税=8.85万 第九章 判断题 1-5 √×√×√ 6-8 ×√× 　 　 单选 1-5 CCBCB 6-10 DAACD 11-15 BABBD 16-20 DBCCC 21-23 CAD 　 　 多选题 1-5 ABC CD BCD BD CD 6-10 BD ABCD CD ABCD ACD 11-15 ABCD ABCD ABC B AC 16-20 AB AB BC ACD CD 计算题 1 5月应纳房产税=350*（1-20%）