2016银行从业资格考试—3银行主要业务教程范本.docxVIP

第三章　银行主要业务3.1 负债业务　　商业银行的负债主要由存款和借款构成。　　存款包括人民币存款和外币存款两大类。　　人民币存款：又分为个人存款、单位存款和同业存款，外币存款又分为个人外汇存款和机构外汇存款。　　借款：包括短期借款和长期借款两大类。短期借款是指期限在一年或一年以下的借款。主要包括同业拆借、证券回购协议和向中央银行借款等。长期借款是指期限在一年以上的借款，一般采用发行金融债券的形式，具体包括发行普通金融债券、次级金融债券、混合资本债券、可转换债券等。3.1.2 存款业务存款是银行对存款人的负债，是银行最主要的资金来源。存款业务是银行的传统业务。　　【例题1：单选题】存款是银行最主要的(D)。　　A、投资业务　　B、风险暴露　　C、资金用途　　D、资金来源1.个人存款业务　　个人存款又叫储蓄存款。04 年10 月29 日，人民银行放开人民币存款利率下限，允许金融机构(城乡信用社外)下浮存款利率。　　办理储蓄业务，应当遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密”的原则(18字原则)自2000年4月1日起，个人在金融机构开立个人存款账户时，实行实名制。可分为活期、定期、定活两便、个人通知和教育储蓄存款、保证金存款。　　(1)活期存款的主要规定　　活期存款是指不规定存款期限，客户可以随时存取的存款。　　客户凭存折或银行卡及预留密码可在银行营业时间内通过银行柜面或通过银行自助设备随时存取现金。　　活期存款通常1元起存，部分银行的客户可凭存折或银行卡在全国各网点通存通兑。　　①计息金额　　存款的计息起点为元，元以下角分不计利息。利息金额算至分位，分以下尾数四舍五入。分段计息算至厘位，合计利息后分以下四舍五入。除活期存款在每季结息日时将利息计入本金作为下季的本金计算复利外，其他存款不论存期多长，一律不计复利。　　②计息时间　　从2005年9月21日起，我国对活期存款实行按季度结息，每季度末月的20日为结息日，次日付息。　　③计息方式　　除年按360、按月30天计息期外，也可按实际天数计算利息，即每年为365天(闰年为366天)，每月为当月公历的实际天数。　　中国人民银行将计结息方式选择权下放到银行，意味着对于同一存款种类，各家银行之间将会出现计息方式的差异，从而使储户的最终利息收入并不相同。　　人民币存款计息的通用公式：　　利息=本金×利率(年或月或日)×时间(年或月或日)　　人民币存款利率的换算公式：　　日利率(‰0)=年利率(%)÷360，月利率(‰)=年利率(%)÷12　　积数计息法：按实际天数每日累计帐户余额，以累计积数乘以日利率计算利息。目前，各家银行多使用积数计息法计算活期存款利息。　　计算公式为：利息=累计计息积数×日利率　　其中，累计计息积数=每日余额合计数　　日期存入金额支取金额余额日数积数　　3.1 2000 2000 3 6000　　3.4 500 1500 11 16500　　3.15 1000 2500 4 10000　　3.19 1000 3500 13500　　3.20结息，计息积数和(6000+16500+10000+3500=36000)　　逐笔计息法：按预先确定的计息公式逐笔计算利息。目前，各家银行多使用逐笔计息法计算整存整取定期存款利息。　　计息期为整年(月)的，计息公式为：　　利息=本金×年(月)数×年(月)利率　　计息期有整年(月)又有零头天数的，计息公式为：　　利息=本金×年(月)数×年(月)利率+本金×零头天数×日利率　　(2)定期存款的主要规定　　定期存款是个人事先约定偿还期的存款，其利率视期限长短而定。整存整取最为常见，是定期存款的典型代表。定期存款种类按存取方式分为：整存整取【50 元起】3月，6月，1年，2年，3年，5年零存整取【5 元】1年，3年，5年整存零取【1000 元】1年，3年，5年，不可部分支取存本取息【5000 元】1年，3年，5年，不可部分支取。　　b.定存逾期支取时，超过原定存期的部分，除约定自动转存外，按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，并全部计入本金。　　c.定存提前支取时，支取部分按活期存款利率计付利息，提前支取部分同本金一并支取。　　d.定存存期内遇有利率调整，仍按存单开户日挂牌公告的相应定存利率计息。　　（3）其他种类的储蓄存款定活两便储蓄：初始不约定定期还是活期，根据存期确定利率个人通知：【5万元】【1 天，7 天通知】教育储蓄：(免征利息税、50 元起最高2 万元、小学四年级及以上学生，利率按1，3，5年期整存整取利息)保证金存款：外汇保证金特殊需要。　　①存款利率　　定期存款利率视期限长短而定，通常，期限越长，利率越高。　　②到期支取的定期存款计息　　到期支取的：定期存款按约定期限和约定利率计付利息。　　【案例】某客户在2007