南财泽源系统实验教程范本.docx

档案编号：学 号：实验报告（设计） 所在院系： 金融学院专业班级： 学生姓名：指导教师：王红艳完成时间：2015年10月28日经济管理实验教学中心制2012年7月注：档案编号留空不填，报告末尾需本人签名。实验名称：专业实践泽源公司分析决策系统实验地点：Z4-323实验环境：硬件：学生机，惠普实验目的：更好地了解公司分析决策的过程；掌握较为实用的企业财务数据分析方法；应用决策分析系统软件对现实的财务数据进行分析与处理实验内容：财务报表稽核多功能分析财务比率数据表财务构成图杜邦财务体系分析趋势回归分析应收账款分析概率盈亏分析可持续发展分析企业竞争力分析经济增加值分析自由现金流量分析盈余质量分析流动性与经营效益评价现金管理与分析阿塔曼模型切斯尔模型沃尔信用能力指数拉巴波特价值模型行业引力分析平衡计分卡风险预警与财务风险预警综合经济指数定量风险分析实验步骤:财务报表分析一、财务报表稽核（1）通过合理性检验和均衡性检验，对中粮地产2001-12-31至2002-12-31财务报表进行稽核，对稽核报告中的项目进行核算，进而推测财务报表中核算的项目数据真假。a:对负债及股东权益合计检验： b:对股东权益合计检验：C:对营业利润检验：D:对净利润检验：（2）通过合理性检验和均衡性检验，对工商银行2011年的财务报表进行稽核，对稽核报告中的项目进行核算，进而推测财务报表中核算的项目数据真假。a:对股东权益合计检验合成值：7.49221E+11，表中股东权益合计减去该数值差额为b:对净利润合计检验：合成值为：208,265,000,000. 差额=208,445,000,000-208,265,000,000=180,000,000.c未分配利润检验:资产负债表中：未分配利润为:313,334,000,000.损益表： 未分配利润为：208,445,000,000.资产负债表中的未分配利润与损益表中的未分配利润不一致差额为： 104,889,000,000.二、多功能分析1.要求对2008年度宝安地产的偿债能力评估和行业平均数进行比较，对宝安地产的偿债能力作出分析。由表中数据可以看出：宝安地产的流动比率和速动比率均低于行业平均水平，其偿债能力较弱。2.选择2家同行企业宝安地产和中粮地产，比较其2010年度营业收入，营业成本，销售费用，管理费用，并分析存在差异的原因。由图可以看出：中粮地产2010年度营业收入，营业成本，销售费用，管理费用均比宝安地产大得多，主要是因为中粮地产的经营规模，资金实力均比宝安地产大得多，在行业中也占据重要地位。三、分析万科A在2007年到2008年中的现金流动情况，根据合成现金流量表来判断现金流量表的真假由数据可以看出万科A的三项活动的净现金流量的合成值与报表值的差额较大，存在财务造假的嫌疑。四、财务比率数据表要求对2009年招商地产的经营状况进行分析（从偿债、营运、盈利、发展能力四个方面）。1偿债：从表中数据可以看出：招商地产的偿债能力存在问题，现金流量比率，速动比率并不太高，2营运：从表中可以看出，招商地产的周转率这一指标相对较低，存货变现能力不是特别高，在经营方面存在一些问题，需要改进。3盈利：从表中数据可以看出，销售利润率和总资产利润相差较多，说明该公司的利润多数依靠其他业务收入，而非主营业务收入。4发展：总的来说，该公司的发展能力还是可以的，利润和净利润增长率都超过了百分之五十。五、财务构成图要求用财务构成图，画出宝安地产2001年的偿债能力评估扇形图，评价该公司的负债构成和资产构成情况。该公司的速动比率较高，说明流动性负债所占比重较大，现金流量为负的，说明流动资产所占比重较小。经营预测分析一、趋势回归分析根据中兴通讯2010年12月31日—2012年12月31日的资产负债表中的货币资金指标数据进行趋势回归分析。拟合优度较小，相关系数较大，说明发展趋势整体向上，虽然中间波动较大。二、应收账款分析2.1应收账款账龄分析根据万科2005年3月31日—2007年12月31日的数据进行应收账款账龄分析。票据全都超过信用期一年以上，很可能会成为坏账。企业与原定的赊销期限及信用条件不恰当。2.2应收账款风险测算根据万科2005年3月31日—2007年12月31日的数据进行应收账款风险测算可能损失的金额：0.7*131.3=91.91应收账款风险率：（131.3-91.91）/131.3=0.32.3应收账款信用期政策比较分析根据万科2005年3月31日—2007年12月31日的数据进行应收账款信用期政策比较分析。销售收入增加，销售利润率增加，坏帐损失率限制提高导致利润上升。2.4应收账款敏感性分析根据万科2005年3月31日—2007年12月31日的数据进行应收账款敏