资本比率计算实例探讨.docVIP

1、如果一家系统重要性银行的核心一级资本为1000，其他一级资本为400，二级资本为350，信用风险加权资产为7500，市场风险所需的资本为350，操作风险所需的资本为200，试计算该行的核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率，并对该行的资本管理给出意见。 总风险加权资产（TRWA）=信用风险加权资产（CRWA）+市场风险资本要求（CRMR）×12.5+操作风险资本要求（CROR）×12.5 =7500+350×12.5+200×12.5=14375 核心一级资本充足率=1000÷14375=6.96% 一级资本充足率=（1000+400）÷14375=9.74% 资本充足率=（1000+400+350）÷14375=12.17% 系统重要性银行的资本充足率监管要求为核心一级资本充足率达到8.5%，一级资本充足率达到9.5%，资本充足率达到11.5%。该行一级资本充足率和资本充足率已达标，但是核心资本充足率未达标。 资本管理意见： 应重点补充一级核心资本，如增加实收资本或增发普通股、增加盈余公积及一般风险准备的提取比例等。 如果增资扩股或增加留存利润有困难，可考虑分母策略，减少风险加权资产，在此过程中可考虑减少二级资本（如次级债务）的规模，以减少债务成本。 2、（1）A银行（非系统重要性银行）表内及表外资产情况如下面两个表所示，计算该行的信用风险加权资产。 A银行表内资产 权重借方项目金额0现金5短期国库券5中长期国库券1020%对我国公共部门实体的债权1025%对我国商业银行的债权（原始期限三个月以上）10100%对一般企业的债权4075%对符合标准的微型和小型企业的债权2050%个人住房抵押贷款3075%对个人其他债权101250%对工商企业的其他股权投资5合计145A银行表外项目资料 转换系数相应表内项目风险权数表外项目金额50%100%对一般企业的两年期贷款承诺2020%75%符合标准的信用卡未使用额度5020%100%跟单信用证40合计110表内信用风险加权资产=0%×5+0%×5+0%×10+20%×10+25%×10+100%×40+75%×20+50%×30+75%×10+1250%×5=144.5 表外信用风险加权资产=50%×100%×20+20%×75%×50+20%×100%×40=25.5 信用风险加权资产=144.5+25.5=170 （2）该行的资本充足率为10%，试对其资产结构调整给出建议。 该行的资本充足率未达到监管要求（10.5%），可考虑减少对高风险资产的持有，如减持对工商企业的其他股权投资等。 3、外汇风险资本计算 日元欧元英镑澳元美元黄金+50+100+150-20-180-3530020035335×8%=26.8 深发展资本充足率分析及建议 深圳发展银行股份有限公司是中国第一家面向社会公众公开发行股票并上市的商业银行。作为全国性股份制商业银行，经营网络相对集中于珠江三角洲、环渤海地区、长江三角洲地区。2011年2月24日，深圳发展银行向深圳证券交易所提交了2010年年度报告。这是两市首家披露自己年报的银行。 根据年报显示，深发展在2010年资产总额达到727,610,068,000元，相比于09年的587,811,034,000元，增长幅度达到23.78%；营业收入达到18,022,278,000元,相比于09年增加19.24%；营业利润也达到了7,849,555 ,000元，同比也有27.45%的涨幅。从以上三项来看，深发展在2010年是交出了一份可以令人满意的答卷。 实际上，银行的财务分析远远没有那么简单，不能只看几个的指标，我们需要进行一下深入的分析，其中最重要的就是分析一下资本充足率。资本充足率是一个用来衡量银行资本与资产风险预防程度是否充足的重要指标，是指银行业金融机构持有的符合监管机构规定的资本与风险加权资产之间的比率，用于衡量其资本充足程度。利用资本充足率的限制管理商业银行资产是一个通用的办法。它是银行监管的重要工具。 资本充足率的计算公式：资本充足率=（资本-扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本） 根据最近三年的的年报显示，在08年，深发展实现营业收入145.13亿元，核销106亿元不良贷款，期末不良贷款率降至0.68%，期末资本总额达到4744.40亿，资本充足率为8.58%，核心资本充足率为5.27%；09年实现营业收入151.14亿元，同比增长4.14%，公司不良贷款率0.68%，基本持平08年，年度资本充足率为8.88%,核心资本充足率为5.52%,分别比