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黄河集团公司采购管理制度黄河集团公司一、起因 在对黄河集团公司采购管理制度采购物资分为三类： A类，包括主要原料、公用工程、辅助原料等。 B类，包括设备、润滑油、备品备件、工器具等。 C类，包括化学三剂、分析仪器及试剂等。 黄河集团公司采购管理制度 第二条：主要内容与适用范围本制度规定本公司的物资采购和管理工作内容及要求。物资采购管理制度适用于本公司内的材料采购、验收等管理工作。 采购管理制度 对外支付的大额款项，必须按照企业规定的付款程序，经各级负责人逐级审核同意后，方可办理。 第二十四条： 出纳人员应该逐笔序时登记银行存款日记账，每日终了结出余额。定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，并报财务部经理处理。 第二十五条： 银行存款发生收支业务时，对各项原始凭证（如发票、合同、协议和其他结算凭证等），必须由经办人签字和有关负责人审核批准，财会人员复核填制收付款凭证，财务部经理审核同意后，方可进行收付结算。 第二十六条：建立健全支票领用登记制度。财务部必须设置支票领用登记簿，登记支票领用的日期、领用人、用途、金额、限额、批准人、签发人等事项。 第二十七条：对于确实无法填写支票金额的，在签发支票时，除加盖银行预留印鉴外，必须注明日期、用途和以大写金额书写的限额，以防止超限额使用或银行账户出现透支。同时还必须在签发支票时填写收款单位，个别确实无法填写收款单位的小额支票除外。 第二十八条：支票领用后，应在5天之内报销，以便财务人员及时核对银行存款。支票如在5天之内没有使用，应及时将未使用支票交回财务部。 第二十九条：企业不得签发没有资金保证的票据和远期支票，套取银行的信任。 第三十条： 企业不得违反规定开立和使用账户 第五章 其他货币资金的管理 第三十一条：对外发生的业务，除了用现金和银行存款结算外，还可以用其他货币资金结算办法，主要包括：外户存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金和信用证存款等。 第三十二条：须建立健全登记制度，由专人负责，负责人应该经常与财务部门核对余额，业务结束后应立即清理，余额退回银行账户。 第三十三条:不允许办理个人信用卡，原已办理的要进行清理并通知个人办理有关业务报销手续，并将个人信用卡上的余额限期交回财务部。 第三十四条：办理取消企业信用卡，原来已办理的企业信用卡要限期进行清理和取消。 第六章 附则 第三十五条：本制度由公司财务部负责解释。 第三十六条：本制度施行后，凡既有的类似规章制度或与之相抵触的规定即行废止。 第三十七条：本制度经总经理批准后自颁布之日起执行。 三、运行说明 1、本制度运行基本原理 在公司中，关于货币资金收支的途径有两种：一是直接收支现金，二是通过银行。这两种途径值得重视的是直接收支现金，因为通过银行的收付款业务，在一定程度上受到了银行的直接监督，起到了外部控制的作用，客观上能够有效地减少和堵塞货币资金收支业务中的漏洞。 在制度运行时，不仅要严格按照银行规定的结算办法，更应该严格遵守企业的货币资金制度。 2、本制度所需配套措施 一、岗位分工和职务分离控制制度：将涉及货币资金内部控制不相容的职务分由不同的人员担任，并明确相关人员的职责权限，做到相互分离、相互制约，以明确责任、防止舞弊。 二、授权审批制度：公司支出款项必须执行严格的授权审批制度，严禁擅自挪用、借出以及不按规定支出货币资金的行为。 三、定期轮岗制度：实行定期岗位轮换制度借以防止或减少发生人为的舞弊行为。 四、内部稽核制度：设置内部稽核机构和人员，建立健全内部稽核制度。通过稽核及时发现和纠正货币资金管理中存在的问题，以改进货币资金的管理。 五、请款报销制度、成本费用管理制度：实行请款报销制度及成本费用制度借以防止货币资金的不当支出。 六、工作奖惩制度、财务人员继续教育制度：实行奖惩制可以调动人员的工作积极性，实行继续教育制度可以不断提高财务人员的业务水平和素质，保证工作顺利进行。 3、运行中的注意事项 一、领导不能凌驾于制度之上，违反制度规定，破坏制度执行，应该在制度实施过程中起到领导带头作用，严格执行企业制度。 二、办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。 三、要完整全面记录每天的工作情况，形成工作日志。 四、发现问题要及时上报，并采取有效措施处理解决；每天的工作任务必须在当天处理完毕。 四、设计自我评价 1、本设计创新点 本设计不仅从整体上说明海泉五交化有限责任公司的货币资金制度，而且还从局部角度说明货币资金管理的措施，这是其之前的制度所不具有的。 本设计是从审计的角度出发，