101财务报表审计所需资料清单—客户版.doc

101、财务报表审计所需资料清单-客户版 XXXX股份有限公司200X年度审计所需资料清单 请在我方到达贵公司现场工作前准备下述资料，此资料清单是我们需要的一般清单，在现场审验时尚需根据具体发现的问题，公司也应准备进一步提供资料。 一、基本资料 1.公司基本情况介绍（包括经营范围、主要产品及经营特点等）。 2.公司组织机构设置图以及主要管理人员基本资料。 3.公司财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。 4.公司营业执照、成立时政府批文、合同章程及协议。 5.公司验资报告、评估报告、以前年度审计报告。 6.公司分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。 7.公司子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。 8.公司内部控制制度建立情况及内部控制制度。 9.公司股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。 10.公司税务登记证、纳税申报表。 11.公司场地租赁协议及相关合同。 二、会计资料 1.200X年12月31日资产负债表、损益表、现金流量表及其他附表。 2.200X年1-12月总账及各明细分类账。 3.200X年12月31日分币种银行存款余额明细表，银行对账单和对应的银行存款余额调节表，明细表格式参见附表。 4.200X年12月31日交易性金融资产明细表，请列示期末公允价值、期初公允价值，对交易性金融资产投资变现存在重大限制的应予以说明以及相应原因。请提供交易性金融资产证明文件、托管证明和证券公司的对账单。明细表格式参见附表。 5.200X年12月31日应收票据明细表，请列示票据的种类、出票日、到期日及票据金额，如有贴现、抵押的，因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据应予以说明，明细表格式参见附表。 6.200X年12月31日应收账款明细表，明细表格式参见附表。并请提供公司对于坏账准备的计提政策及计算方法；对于长期拖欠的客户，贵公司是否执行任何措施收回这些款项。 7.200X年12月31日预付账款明细表，明细表格式参见附表。如有合同，请提供复印件；对于账龄超过1年的预付账款，应说明未收回的原因。 8.200X年12月31日其他应收款明细表，明细表格式参见附表。对于账龄超过6个月或金额在50万元以上的其他应收款应予以说明性质和用途。 9.请提供下述有关存货的资料： (1)盘点计划和具体盘点指示； (2)年末存货盘点报告及盘点明细表； (3)陈旧存货明细表及闲置的时间； (4)主要原材料、包装物、产成品的价格表； (5)原材料、产成品和其他存货变动情况明细表，明细表格式参见附表； (6)200X年全年累计主要产品单位成本表及销售成本表，并提供相应的制造费用明细表， 明细表格式参见附表。 1.200X年12月31日可供出售金融资产明细表，明细表格式参见附表。 2.200X年12月31日持有至到期投资明细表，明细表格式参见附表。 请提供长期股权投资及股权变动有关的合同、决议、董事会、股东大会决议等相关文件。 3.200X年12月31日长期应收款明细表，明细表格式参见附表。 4.200X年12月31日长期股权投资明细表，明细表格式参见附表。请提供长期股权投资及股权变动有关的合同、决议、董事会、股东大会决议等相关文件。长期股权投资采取权益法核算的，提供被投资单位业经审计的年度财务报表。 5.200X年12月31日投资性房地产明细表，明细表格式参见附表。 提供相关合同、协议、董事会决议等文件。 6.200X年12月31日固定资产及累计折旧明细表，明细表格式参见附表。（注意：年初原值为200X年1月1日余额）。并请提供： (1)如有融资租入固定资产，请分开列出； (2)所有固定资产增加及报废清单及相应的支持文件； (3)固定资产折旧政策及计算方法。 (4)请提供抵押资产清单(项目\原值\净值\公允价值\贷款额等) 7.200X年12月31日在建工程、工程物资明细表，明细表格式参见附表，并请提供本期在建工程专门贷款合同及借款费用资本化金额的计算过程。截至200X年12月31日，是否准备兴建或拓展厂房、宿舍等大型土木工程，以及是否签署任何购置固定资产的合同，如有，请按附表格式填列。 8.200X年12月31日无形资产明细表，请注明摊销原则、金额及剩余摊销年限，明细表格式参见附表。并请提供年内新增无形资产发生的依据，如合同协议、发票等凭证，如为购入土地使用权，并请注明是否分期付款，分几期，每期付款的金额。 9.200X年12月31日开发支出明细表，明细表格式参见附表， 10.200X年12月31日长期待摊费用明细表，请注明摊销原则、金额及剩余摊销年限，明细表格式参见附表。并请提供年内新增其他长期资产发生的依据，如合同协议、发票等凭证。 11.200X年12月31日递延所得税资产、负债明