伍健康：总经理财务管理必修课.doc

总经理的财务管理必修课 课程背景： 在市场竞争环境下，企业的财务活动日益丰富和复杂，企业的财务管理成效如何，直接关系到企业的成败！“巨人集团的财务危机”表明，财务管理对于企业生存与发展具有重要意义；“北京青鸟天桥商场裁员风波”中，董事会和员工为什么会发生冲突？其为什么没有实现财务管理目标？；如何引进外来投资者，实现企业价值最大化？；如何学会“巴菲特投资可口可乐”案例中说明的对外长期投资决策的方法与流程；如何真正理解“现金为王”的真谛，如何学会财务分析并有效做好运营资金管理？；“用友股份有限公司的资本结构”案例教你如何进行筹资决策？；“长春铁路分局全面预算管理”案例将使你懂得如何有效控制成本费用；当然，很多案例都会使你知道如何建立内部控制体系，真正有效地规避企业经营风险？为了切实帮助企业管理者，投资部门、各项目部、人力资源部门、生产部门、销售部门、采购等部门的主管学会运用一般的财务管理知识、技巧和方法，特开设本课程。 课程特点： 授课老师是企业管理专家，而不是单纯的财务管理专家。课程集20多个案例和资料，采用小组研讨、示范指导、模拟设计等多种方式，从企业管理的高度，运用学员能接受的企业管理与财务管理知识、技巧、方法，就如何进行财务分析、有效做好企业运营资金管理、节约成本费用、正确进行投资与筹资决策、构建内部控制体系等方面内容进行实战演练，并对学员现场提出的问题，进行分析和点评。 课程时间：2天，6小时/天 学员对象：公司董事、监事、总经理、各副总经理以上人员等。 课程内容： 第一章：财务管理基本功 一、财务务管理的重要意义 1、财务管理的宏观视角 2、案例分析：缺乏财务意识和财务知识的管理者带来的部门管理混乱 二、什么是会计六要素？其间计算公式如何理解？ 三、什么是资产负债表？如何阅读? 1、资产负债的基本构成和形成的逻辑 2、资产负债表中的5大项资产和7大项负债及权益 3、财务报表和时间的关系（时间点报表和时间段报表） 4、花钱、占用钱、占用了谁的钱=财务报表的基本构成 5、财务报表的薄弱点 四、什么是损益表？如何阅读? 1、企业利润的形成过程 2、损益表和资产负债表的关系 3、利润和现金流量的区别 五、什么是现金流量表？如何阅读? 第二章：学会财务分析来掌握企业运行状况 一、企业资金链管理 1、营运资本分析 2、应收-应付-存货，制造业企业日常资金链管理的3大关键 3、现金流量分析 二、股东回报系统 1、杜邦股东回报体系分析 2、资产回报率=企业产出的关键 3、鸡和鸡蛋的故事 三、企业成本及费用管理 1、成本及费用归类的基本原理 2、直接和间接成本的区别（产品获利能力测算） 3、企业成本核算的主要逻辑 4、变动和固定成本区别 5、企业保本点测算（规模效益） 四、偿债能力分析 1、短期偿债能力分析 2、长期偿债能力分析 五、以现金流量表为切入点的改善 1、资金周转危机的原因分析 2、从现金流量表中反映资金周转危机 3、增加现金收入的主要途径 4、控制现金占用的主要手段 第三章：预则立不预则废—预算管理在经营中的应用 一、企业为何要导入全面预算管理 1、他山之石—杜邦经久不衰的秘诀 2、全面预算帮助企业解决五大问题 3、全面预算在中西方企业的应用 二、全面预算管理成功实施五大基石 1、如何培育健康积极的预算环境 2、正确规划预算周期（编制期、执行期、考核期） 3、全面预算需要做好哪些配套建设 4、预算组织架构设计与权责划分 5、全面预算控制制度设计与落地 三、全面预算编制程序与10步法 1、全面预算编制六大程序 2、全面预算编制10步法（从战略规划到销售预算、生产预算直到财务预算） 四、全面预算执行、分析、控制与调整 1、部门及职员业绩合同书设计与签订 2、预算执行效果分析 3、如何设计预算执行的四级监控体系 4、预算调整的条件与流程 五、全面预算在绩效管理中应用 六、实战训练：具体业务预算编制实例 第四章：企业成本控制、分析与削减实务 一、润是设计出来，更是控制出来 1、经理人必思的两个盈利话题 2、企业盈利规划工具—BEP模型 3、企业盈利能力改善的五大秘笈 4、如何找到撬动利润倍增的四种杠杆 二、案例—宅急送为何能3个月扭亏 1、观念之争—钱是赚来的 OR 钱是省来的 2、宅急送业绩下降利润上升背后的推手 3、培育正确的健康的企业成本观 三、成本控制技术与策略 1、成本控制的两个前提 2、成本控制的四大技术 3、成本控制的五大策略 四、成本削减落地方案—5R模型 五、实战训练：BEP模型在盈利规划中应用 第五章：企业内部控制体系 一、什么是企业内部控制? 1、内部控制的多种定义 2、中国网通的内部控制案例分析 二、内部控制的发展历程 1、内部控制的各发展阶段 2、内部控制在我国的发