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老板最关心的十大财务问题 一、现金流对企业的影响 现金为王，现金是企业的血液，企业亏损不可怕，最怕的是没有维持企业运作的现金流量。 UPS公布的年度《亚州商业监查》报告显示，23%的中小企业老板指出现金流量是他们最感烦恼的关注点。 现金流量比利润更重要，账面收益不能反映企业的实力。 一、现金短缺问题 因为，会计没有读懂老板，不会用老板惯用的财务语言，去与老板交流。如：非常多的企业老板从来不看会计的报表，或者说随便看看，当着会计的面也不知道从哪问起，因为不懂财务。倒是出纳做的资金日报表，老板每天会认认真真看个清楚，知道每天收到了多少钱，用了多少钱，账上还有多少钱。那才是实实在在的财务信息，而会计提供的利润多少，老板却没有看到这个利润在哪里。 现象思考：为何许多中小企业的老板，重视出纳远超过会计？ 曾经有一个老板问会计，你说我今年赚了五、六百万，账上却没有钱，赚来的利润去了哪里？ 会计回答说：老板，您今年赚的利润，流向了三处：其一：你的儿女出国各打了60万的保证金，你们全家欧洲游花了70万。 其二：供应商去年的欠款，在今年偿还了二百万，且今年还预付了明年春季的采购款60万。 其三：流到了仓库里，存货增加了，明年会变现出来的。自那以后，这位会计再不交老板会计报表了，每月改呈报财务分析报表，以老板读得懂的，且他非常需要知道，也非常在乎的会计信息，及时传送给他。 二、为何中小企业资金短缺：1、缺乏现金管理制度，在使用资金上缺乏计划，使企业资金参加生产周转次数减少；大量购置不动产等待升值，占用大量经营所需的资金，使企业陷入经营困难。 2、融资渠道单一，过度举债。中小企业缺乏可用于但保抵押的财产，中小企业的资产负债率一般较高，大部分财产都已抵押，导致申请新贷款抵押物不足。3、应收账款回笼困难，资金呆滞，存货占用资金往往超过营业额2倍以上，使经营周转出现困难，缺少严格的赊销政策，缺少催收措施，责任制不强。 三、如何解决现金短缺问题 思路一：想办法提前收，想办法滞后付1. 缩短收款时间 （1） 以现金折扣优惠（2） 预收账款折扣优惠 2. 延长付款时间 （1） 跟供应商约定更长的付款期限 （2） 期票付款（商业汇票、支票出票日期推迟写） 思路二：从资金使用方面加强管控担心资金不够用，用到何处了？用得在点否？1、账户管理----每一个账户名称，账号，实时余额，资金流水报表2、资金的归集，统一划拨，如：将所有的资金汇集一起报告未来不同时间段的资金回笼的做汇总，得知可控可用的资金余额。未来不同时间段硬性支出做汇总，做好拨付计划 3、制定整个集团资金的计划，各分支机构使用需先报批。分项目开支资金， 用业务请示函监督。4、严控“生米已成熟饭”的现象发生，如：在外地设有分公司或办事处的企业，做工程项目的企业，由于支出的特殊性，票据交到会计手中时已成“熟饭”，有些不合法票据也无能为力，甚至出现假发票现象，更有甚者，白条支出过多。5、建立内部审计制度(年底，离职)。 资金管理的主要环节有哪些？ ①资金收入预测；②资金支出预测；③资金收支对比；④资金筹措，原则是充分利用自有资金，收支对比后，按差额筹措资金，尽量利用低利率贷款；⑤资金使用管理：是以保证收入、节约支出、防范风险和提高经济效益为目的；设立项目专用账号进行项目资金收支预测，统一对外收支和结算；编制年、季、月度资金收支计划；坚持做好项目资金的分析，进行计划收支。与实际收支对比，找出差异，分析原因，改进资金管理。 举例：加强现金管理的计划性：做得好的企业，公司几乎每月有资金碰头会，有年度的，有季度的，有月度的。春节放假前，公司一把手老总，销售经理，采购经理，生产厂长，财务经理，一起回顾今年的资金营运情况，预测明年的销售回款情况，资金用度情况，将每一个环节都虑到。 甚至于明年员工工资的涨幅，原材料的价格上涨，贷款利息的增加，等等细节都需要考虑，细分到每个月。让大家心里都有数。平时每个月财务数据月度统计完整后，再来个资金碰头会。让工作有序的进行下去，一个公司，只有资金流畅了，才能谈及其他。 存货管理普遍存在的问题：1、存货核算不实，会计核算起不到监督作用，账实不符，不按规定设置保管员岗位，不按规定设置明细账，不定期进行物资盘点，保管员岗位职责不到位，进出库物资手续不够完善，单位产成品材料、人工费消耗等不够准确，会计核算不清，成本不实，会计信息失真。 二、存货管理与滞压问题 2、计划、采购、仓储、物流、生产、销售、财务等各个部门信息不能及时共享，信息交流不够畅通，与供应商、经销商之间的信息沟通大部分是通过人工传递、单向传递，企业很难及时全面地掌握所需原材料的供应状况，以及经销商所经销产品的销