【学会计】财务管理制度及岗位职责【xuekuaiji[]com提供】.docVIP

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 网站:http:// HYPERLINK / xuekuaiji.com  HYPERLINK / 学会计网( HYPERLINK / )是会计人员网上交流学习探讨的专业网站,欢迎访问学会计论坛( HYPERLINK / )和加入学会计QQ群(群号在论坛首页上有)。 财务管理制度及岗位职责 现金管理制度 编号:06 一、为加强对现金的管理和监督,保证现金安全和出纳人员做到有章可循,制定本制度。 二、为保证公司生产、工作的正常进行,必须保持适量的库存现金。 三、现金的使用,要能保证下面的项目能及时支付: 1.产品销售的运输费、报关费、转厂费、广告费。 2.本公司员工工资、奖金、津贴、福利费、医药费和其他劳务报酬。 3.员工差旅费、学习费、客户的业务招待费。 4.驾车人员的车油费、过路费、过??费、行车费。 5.员工工伤事故、生活困难和突发事件和临时借款。 6.设备的小型维修的人工费,所需的零配件及其他五金材料费。 7.公司负责人安排的其他小额开支。 四、除保证上项两天的开支外,多余的现金必须及时存入银行。 五、公司现金必须存放在财务室的保险柜内。工资发放的现金袋应争取当天发放完毕,避免在保险柜外放。 六、不准以收抵支,收支必须分开。 七、不准代其他单位收、付现金。 八、不准将公司存帐户借给他人使用。 九、不准以白条或不符合帐务制度的凭证顶替库存现金。 十、不准私设小钱柜。不得将长款存放一边,脱离帐务监督。 十一、出纳人员要认真、逐笔、顺序登记好现金日记帐和银行存款日记帐,做到日清月结,每天业终了,应核对帐、款是否相符,月终应与会计核对帐帐、帐实是否相符,如有问题应及时查明原因调帐。 十二、财务人员应定期或不定期对出纳人员的库存现金进行清查、盘点,如有长短款,应查明原因及时处理。 财产清查制度 编号:07 为了加强公司财产的管理,确保公司财产的安全,使会计核算真实,根据会计有关法规的规定,特制定如下制度: 一、公司必须每年对材料、抵值易耗品、包装物、固定资产进行全面清查一次。 二、仓库保管人员必须做好盘点前的准备工作,登记好材料、低值易耗品、包装物帐簿并结好余额,以便核对,整理好财产物资,分门别类。 三、由办公室人员牵头,财务人员、物料保管人员参加,对财产物资逐笔登记,并与帐面进行核对。如发现财产盈亏,应及时向公司领导及董事会报告,经批准后进行相应帐务处理。 四、对盘亏的材料、包装物、低值易耗品造成的盘亏,根据不同的原因进行处理,属人为管理因素,由责任人赔偿,属自然损耗的,完善报批手续。 五、固定资产必须由办公室指定专人管理,负责固定资产的购置、使用、闲置、报废的管理,登记工作。 六、由办公室牵头,会计、使用部门参加,每年全面清点一次,并对报废、未使用的进行处理。在清查中将报废、损坏的固定资产填写“固定资产报废表”,并注明原因,办理有关报批手续,经公司董事会批准后进行帐务处理。 票据管理制度 编号:08 为了加强有力会计核算工作,完善财务管理制度,确保票据妥善保管,特制定本制度: 一、支票由出纳员专人保管。领用支票进领用人需填写领用支票审批单,由总经理审批并由财务总监认证后向出纳员领用,领用人负责收回相关单据并及时到财务部办理有关报销手续。 二、原则上不准签发空白抬头或金额的支票,如确实需要,应由总经理、财务总监同意,并在支票上填上最高限额,由领用人员负责收回相关的报销凭证,由财务人员核对是否准确。 三、建立支票领用备查簿,依序登记领用人,领用支票日期及注销日期等。 四、对已作废支票,与支票存根放在一起,并加盖“作废”印章后妥善保管。 五、发票由主管会计专人保管和负责核对,建立发票领用登记簿,定期对空白发票及领用的发票进行检查。 六、仓库验收单、领用单每月必须定期核对后,交会计部门入帐,并装订保管。 七、出纳的支出单据,由出纳登记现金日记帐、银行存款日记帐后,经会计核对后,交会计入帐。 会计档案管理制度 编号:09 一、为了加强档案管理,统一会计档案管理制度,根据《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国档案法的规定》,结合本公司实际及内部管理需要,制定本办法。 二、会计档案指会计凭证、会计帐簿和会计报表、会计资料备份软盘等会计核算专业材料。 三、公司每年形成的会计档案。应由财务部按归档的要求,负责整理、立卷或装订成册,当年会计档案,在会计年度终了后,可暂由财务保管,任何人不得自行封包工保存。 四、财务部指专人以会计档案进行妥善保管,存放有序,查找方便,同时,严格执行安全和保密制度,不得随意堆放,严防毁损、散失和泄密。 五、保存的会计档案,应为本单位的财会人员提供利用,非财会人员不得借阅和查看。向外单位提供利用时,须经本单位主管领导及财务总监签字批准,会计档案原则上不得借出。 六、撤消、合并时,会计档

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