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第四章 总账子系统—基本账务处理;一、总账子系统的数据流程 （一）总账子系统的数据流程图;（二）主要数据库文件 1、临时凭证库文件:存放未记账的所有记账凭证。 2、正式凭证库文件:存放已未记账的所有记账凭证。 3、科目汇总库文件:存放各科目的八大金额数据。 4、银行账库文件:存放企业发生的所有银行类业务。 5、对账单库文件:存放单位发生的所有银行业务。;二、总账子系统的功能结构 （一）总账子系统的功能结构图;（二）各功能模块的主要作用 系统设置：建立账务处理系统核算规则和基础数据 凭证处理：账务处理系统日常会计数据的重要入口 记账结账：账务处理系统内部会计数据处理的核心 账证输出：账务处理系统为用户提供信息的出口 辅助核算：实现会计核算软件向管理软件的过渡 系统服务：维护账务处理系统数据的安全和完整;三、通用总账子系统的操作过程 （一）总账子系统的操作过程 （二）总账子系统操作过程说明 1、新建核算单位 2、账套初始设置 3、编制记账凭证 4、审核记账凭证 5、记账 6、账证输出 7、自动转账 8、自动结转汇兑损益 9、自动结转期间损益 10、试算平衡与对账 11、结账 12、辅助账务处理; 一、账套管理 （一）账套的概念 账套是指核算单位所建立的一套独立完整的账簿体系。 账套设置过程如下图所示：; 一、账套管理 （二）设置账套参数 1、账套代码 2、账套名称 3、帐套路径 4、启用日期 5、会计期间 6、编码规则 7、记账本位币 8、会计主管; 一、账套管理 （三）账套管理 1、建立账套 2、修改账套 3、备份数据 4、删除账套 5、恢复数据 6、清理异常任务 7、数据检测;二、操作员管理 （一）注册操作员 （二）设置口令 （三）设置与更改权限 （四）注销操作员;三、建立会计科目 （一）会计科目的主要参数 1、科目代码 △ 科目代码必须是数字码，而且不能重复。 △ 一级科目代码必须按财政部的规定来输入。 △ 科目代码必须按建账时的编码规则进行全码编制。;2、科目助记码 △长度小于等于4位 △字母码，可以重复 △可以输入，可以不输入 3、科目中文名称 △同级会计科目的名称不能重复 △只需输入本级科目的名称 △一级科目的名称要按财政部规定输入;4、科目类型 △资产 △负债 △共同 △权益 △成本 △损益 5、账页格式 △金额式△外币金额式△数量金额式△数量外币式 6、科目性质（余额方向） △ 借方（支出）△贷方（收入） 7、辅助账类 △部门△个人往来△客户往来△供应商往来△项目;（二）建立会计科目的内容 1、新增科目（科目升级） 2、复制科目（单个、成批） 3、修改科目（要求） 4、删除科目（要求） 5、输出科目（查询科目）;（三）建立会计科目应注意的问题 1、应减少（或防止）科目升级 (设置子科目) 2、合理设置“往来账”和“银行账”科目 3、多栏式账只是一种账簿输出格式 4、辅助账类必须设置在末级科目上 5、外币代码应合理设置 ;四、科目初始数据装入 （一）科目初始数据的装入方法 1、一般会计科目初始数据的装入方法 2、辅助核算科目初始数据的装入方法 3、科目初始数据的装入内容;（二）科目初始数据的试算平衡 1、试算平衡的原理和内容 （1）复式记账： “有借必有贷，借贷必相等” （2）会计恒等式：“资产=负债+所有者权益” 2、科目初始数据的试算平衡 （1）期初借方余额合计=期初贷方余额合计 （2）各期借方发生额合计=各期贷方发生额合计; 五、凭证类型设置 （一）记账凭证的分类 1、收款、付款和转账凭证 2、现金、银行和转账凭证 3、现收、现付、银收、银付和转账凭证 4、通用记账凭证 5、自定义; 五、凭证类型设置 （二）凭证类型设置 1、类型字 2、类型名称 3、限制条件 4、限制科目（1001,1002）; 五、凭证类型设置 （三）凭证类型设置应注意的问题 1、至少设置一种凭证类型 2、最好设置凭证类型控制科目 3、设置“机制凭证”类型 4、不能随意修改和删除凭证类型; 六、结算方式设置; 七、外汇汇率设置 （一）外币代码（符合国际统一标准） （二）外币名称（与外币代码一一对应） （三）记账汇率（期初汇率） （四）结账汇率（调整汇率） （五）外币折