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企业集团资金集中管理体系关键要素研究 　　摘 要 针对企业集团资金集中管理体系构建的价值进行讨论，主要表现在有助于优化企业集团资金配置，有助于增强企业集团的融资能力，有助于实现企业集团资金的管控三个方面，并提出明确资金管理的模式，实现资金管理效益最大化；构建全面的管理制度，保证各项要求的全面落实；构建信息化管理平台，提升资金业务的处理速度以及发挥积极引导的价值，保证各方利益的有效实现等当前时代背景下，企业集团资金集中管理体系构建的相关建议。 　　关键词 企业集团 资金集中管理体系 　　随着我国经济的快速发展，市场竞争愈加激烈，企业集团资金管理的方式、资金管理的体系将会直接影响企业集团的综合管理效果。在当前的时代发展背景下，对企业集团的资金管理提出了更高的要求，企业集团需要在明确管理需求、发展需求的基础上，逐渐向集团化、集约化与精细化方向发展，为企业集团的可持续发展奠定良好的基础，实现资金的最大化利用，降低融资成本。文章将结合企业集团的实际发展情况进行实践分析，希望能够对企业集团资金管理体系的构建带来一定的借鉴意义。 　　一、企业集团资金集中管理体系构建的价值 　　企业集团资金集中管理体系的构建，有助于优化资金配置，增强企业集团的融资能力，实现企业集团资金有效管控。 　　（一）有助于优化企业集团资金配置 　　探索资金集中管理模式，主要是基于企业集团的特点进行综合分析，构建能够推动企业集团发展的资金管理模式。[1]企业经济活动具有一定的周期性特点，资金需求亦是如此。基于企业集团的特点与资金需求特点来看，企业集团中采用资金集中管理的方式，有助于拓展资金融资的方式，通过活期或者结构性存款的方式，在集团中产生较多的利息差额。[2]资金集中管理的方式下，有助于构建具有集中性、统一性特点的资金池，进而能够保存更多的资金，有助于企业集团资金的周期性运转，在面对突发事件性也能够增强企业集团资金调配的灵活度。 　　（二）有助于增强企业集团的融资能力 　　纵观当前的企业集团发展情况来看，企业集团中的资金多数分布在各个成员单位中，并且结合各个成员单位的具体需求，开展融资活动。受到企业集团自身规模、融资能力以及信息水平等相关因素的影响，企业集团融资的难度相对较大，需要较多的资金成本。[3]企业集团中资金集中管理体系的构建，能够增强企业集团的融资能力，减少融资过程中的各类阻碍性因素。 　　（三）有助于实现企业集团资金的管控 　　企业集团中资金集中管控的方式下，有助于构建统一性的资金管理体系和调度平台，在这种方式下，各个成员单位、银行账户资金等能够在统一性的管理模式下，降低不良问题发生率。[4]各类资金存量和交易情况能够借助网络信息技术实现实时监控与管理，同时也能够借助网络信息技术对资金收入、支付的情况进行精细化管理，能够实现企业集团整体的资金管控，在一定程度上降低了资金风险发生率，避免发生资金链断裂等不良问题，为企业集团的全面、可持续发展奠定良好的基础。 　　二、企业集团资金集中管理体系构建的方式分析 　　企业集团在当前的时代发展背景下，可以通过明确资金管理的模式，实现资金管理效益最大化；构建全面的管理制度，保证各项要求的全面落实；构建信息化管理平台，提升资金业务的处理速度以及发挥积极引导的价值，保证各方利益的有效实现等方式构建良好的财务管理体系，保证企业集团资金的流通与管理。 　　（一）明确资金管理的模式，实现资金管理效益最大化 　　财务部管理方式下，企业没有专门负责资金管理的部门，资金管理主要是依托给财务部门，实施集团公司和下属成员单位的独立管理。[5]在这种管理方式下，企业集团中下属的财务部门资金管理方式相对比较落后，故而造成企业集团中无法统一开展资金调度以及资源共享等问题。 　　针对当前企业集团的实际发展需要，企业集团也需要设置专门性的财务管理部门，将多种财务管理策略有效融合，在明确的资金管理模式下，力求实现资金管理效益的最大化。企业集团资金管理方式主要包含结算中心、财务公司等等。[6]结算中心模式指的是企业集团内部设立专门负责财务结算的部门，对企业集团内部资金流通情况，企业集团各个子公司之间的资金流通情况等进行结算与资金管理。结算中心能够在职能范围中，实现资金的全面管理与实时监控。通过资金规划以及各项目的完成情况，制定资金流通表，通过大量的数据分析，明确企业集团的资金流动状态，为企业集团决策者各项企业发展决策活动奠定良好的基础。 　　财务公司主要是经央行批准成立，为企业集团提供内部结算、资金筹集以及闲置资金流通等服务的非银行金融机构。企业集团内部需要基于自身的实际发展需要，灵活应用恰当的财务管理方式，通过针对性的分析与全面管理，降低企业集团经营过程中的风险发生几率，拓展空间资金集中管理模式，为企业集团的发展创设