企业集团资金集中运作中存在的风险及风险管理.doc

企业集团资金集中运作中存在的风险及风险管理 　　摘要：资金管理是企业财务管理的重点，资金以何方式进行运作直接关系着企业的前途命运，提高企业的市场竞争能力和竞争优势是当今知识经济时代的热门话题，日益加剧的外部竞争使传统的资金管理遭遇到了前所未有的危机。而成本的管理是市场竞争地位最有效适应外部竞争的因素因而备受关注。 　　关键词：资金风险 对策 研究 　　一、资金运作风险 　　（一）资金筹措中的风险 　　经笔者研究，企业资金在实际运行中还存在诸多问题，首先是在筹集中的风险。企业在资金筹集中金额不到位，或是筹集时间相对过长，都会对企业资金实际运转造成严重影响，其次是资金筹集资金相对较高，为企业运行资金增添了许多负担，严重影响企业经济效益的有效提升。 　　（二）资金投放中的风险 　　其次，资金在投放中也会产生风险，例如：偏离企业发展目标，导致资金贸然投向不科学、不成熟，这些问题均会对企业资金管理造成严重影响，导致财务危机。 　　二、企业集团资金集中运作风险管理对策 　　综上，笔者对企业资金运行现状进行了分析，从中发现许多问题，这些问题均对企业资金管理造成一定影响，为促进企业资金集中管理的有效运行，企业应对资金管理流程加以规范、利用数据技术实现资源共享、加强实时监控力度、促进决策支持、提升工作人员素质，笔者将从以下方面来阐述。 　　（一）规范资金管理流程 　　资金预算管理是对集团资金的预先控制，其要求集团内的每一笔资金的收支业务都必须按照规定程序处理，对于现今的进出实行严格控制，确保企业集团的整体支付能力及偿还能力不受影响。资金预算管理的流程可以分为以下步骤：第一，具体化计划收支的项目，明确统一的项目名称；第二，各子公司或分公司以财务预算为基础，定期编制预算范围内的资金收支计划，并上报总公司；第三，总公司对子公司和分公司所上报的资金计划进行严格的审批，并在分析汇总的基础上统一平衡；第四，总部在审批通过之后及时备案，并密切留意公司的资金计划执行情况；第五，在一个会计期间结束后，对预算进行及时的调整。 　　一个企业在市场中所赢得的利润取决于市场竞争力的提高与资金的有效管理，所以企业要转变对于资金管理方面的认知与意识，将企业的质量管理与监督作为重点项目实施，对于质量管理部门的责任制度要具体到个人，实现一人责任制以及多重责任制。 　　（二）数据集中与信息共享 　　1、收款管理 　　收款管理通常有分为现金收款与银行收款，且收款编制方式分别为：网银导入、直接录入以及现销售款，基于数据技术的应用下，只要结算人存在收款记录，数据系统便可自动建立核销关系，待系统确认该行为后，便会自动核销，用户在确认收款工作时，利用相关技术奖数据直接录入便能生成相应单据，在确认之后，这比收款就会自动登账并产生相应的记录，可以在系统中进行核销。 　　2、付款管理 　　目前，收款方式通常有银行付款与现金付款，在付款过程中，通过数据系统，能大大提高收款效率，节约不必要的时间，最大限度来降低企业资金风险，其次，企业在付款审批、票据打印中都能依靠数据系统，为企业资金管理工作提供便利。 　　3、过程控制 　　将企业资金账户的控制权落实到个人后，就能够在很大程度上方便账户管理；将外部单位的账户修改经过记录到修改日志中，严格控制账户安全性；控制付款单的打印次数，确保付款单的唯一性，提高支付安全性；在对关联公司付款时，系统会自动生成收款单确保付款的关联性；资金的单据会自动生成会计凭证，确保资金系统和总账目具有一致性；根据网上银行的收款记录生成银行收款单，及时反映到款情况。 　　（三）实时监控 　　企业的资金管理中心在得到全面、及时、准确的信息后，就可以及时发现子公司在资金使用中存在的问题，并及时处理，提升企业资金的管理水平。 　　企业集团的现金池系统同商业银行的网银系统连接，可以实现同各商业银行的收付款业务，结算供应商和各客户的资金往来，与此同时，商业银行的网银系统本身也有比较严格的安防措施，当处理大额资金时，网银系统需通过人工核实的方式付出。一般来讲，建立了现金池的企业集团不仅对大额资金的内部支付程序作出了详细的规定规范，网银也设置了严格的大额资金标准，只要超过标准的额度，都应首先经过企业集团的内部核实，然后由商业银行工作人员作出相应的核实，只有在确认了支付款项通过的情况下，网银系统才会授权支付，如果发现异常，就能及时发现并采取相应措施。企业集团财务部门和财务公司可以实现对财务用户信息系统的双监控手段，该系统还应设立必要的报警触发系统，当资金流动超过限定时，报警系统就自动发送警报信息，以此提升对企业资金的监控效率。 　　（四）决策支持 　　企业集团通过资金管理系统，了解集团中的任何资金走向，任何的资金变动都将通过信息系统及时直接反映到集团的