K3期末调汇[应收应付].docVIP

期末调汇流程及常见问题分析 --k3产品事业部 李婷媛 对于有外币业务的企业，在会计期末发生汇率变化时，通常要进行期末调汇的业务处理。根据是否选择系统选项“启用对账与调汇”，有不同的判断逻辑和操作流程。 一、 启用对账与调汇 选择系统选项“启用对账与调汇”，目的是控制往来科目的业务只在应收应付进行，且对凭证会有比较严格的检查控制，如凭证生成时控制往来科目不能修改、检查单据金额是否与凭证金额相符等。保证调汇前后，应收应付与总账系统保证“单证相符”。并对期间的判断，以及应收应付和总账调汇的先后顺序都会有严格的控制。 ? 期末调汇的前提条件和控制逻辑 1、 系统设置的系统参数中，需要钩选“启用对账与调汇”。 1) 参数“启用对账与调汇”，新建账套默认是钩上的，如果去掉的时候会提示，去掉以后是不允许再启用； 2) 升级账套没有钩上且灰显，不能启用。如需要启用，应做结转新账套工作，不建议在后台进行操作。 2、 启用对账与调汇的相关影响： 1) 系统设置的“科目设置”必须录入受控于应收应付的科目：受控应收应付以后，其他系统（应收应付和供应链系统以外的系统）不能使用该科目。 2) 应收应付单据上都有往来科目字段，且取数规则是先取核算项目的基础资料中的往来科目，然后取系统设置中的往来科目。在启用对账与调汇的时候，单据审核的时候判断单据上必须有往来科目，否则审核不成功。 3) 应收应付系统的凭证模版科目来源必须有“单据上的往来科目”字样，供应链系统的发票、出入库单据的凭证模版科目来源上必须有“单据上的往来科目”字样，否则将作凭证不成功。 4) 凭证保存时判断：凭证是否存在单据上的往来科目；单据与凭证的期间、金额、往来科目、核算项目是否相符。如不符时，系统给出提示。 5) 期末可以按照往来科目进行总账与应收应付系统的对账。 6) 必须先在应收应付调汇，才能在总账进行期末调汇。应收应付对受控科目进行调汇，总账对其他科目进行调汇。 3、 受控的往来科目必须下挂“客户、供应商、部门、业务员”其中的才能期末调汇成功，而且还要保证应收应付所有的凭证的“往来科目”必须能够取到下挂的核算项目，否则期末调汇也不能进行下去。 4、 注意：为保证总账往来科目的余额与应收应付单据余额一致，请在系统设置中钩选“预付冲应付需要生成转账凭证”、“预收冲应收需要生成转账凭证”选项。 5、 期末调汇前，使用“期末科目对账”、“期末总额对账”核对应收应付与总账的账务，只有原币和本位币都相等了，才可以进行期末调汇；否则需要调整以后方可进行；期末调汇后也需要核对账务。 6、 为了保证期末对账的准确性，建议对于出入库（只限暂估和已出库未开票）单据上的“往来科目”最好不要和一般的发票业务的“往来科目”混用，否则，期末对账将不平，因为总账将这些单据的凭证取出来了，但应收应付取数没有取出这些单据，所以会不平。 7、 对于供应链系统“零售”类型的单据在应收应付作为“赊销”类型的单据来处理的，所以他也参与调汇，这个是10.2版遗留下来的问题，一直没有处理，涉及到历史数据的问题。10.4版本，零售视为现销处理，不参与期末调汇。 8、 调汇前的检查 a， 总账期间＝应收系统账套期间＝应付系统账套期间 b， 只检查当期的数据，以前期间的以及以后期间的不做检查； c， 检查的项目： 所有的单据以及核销必须生成凭证，且凭证已经过账； 所有的单据和对应的凭证必须往来科目一致； 所有的有受控应收应付的往来科目的凭证必须有对应的单据 所有的单据（和操作）与对应凭证期间一致。 ? 期末调汇的操作 1、 单据上的往来科目在“科目”属性中打上“期末调汇”标记。 2、 最好选择“按其科目方向调汇”，这个与生成的调汇记录在总账与应收应付的方向保持一致； 3、 “汇兑损益科目”没有进行期末调汇； 4、 只是对“截止到当前期间期末最后一天的单据余额”进行调汇。非记账本位币的单据，在调汇期间的最后一天止仍存在单据余额，包括原币为0，本位币不为0的单据以及原币不为零的单据。 5、 调汇会生成一个调汇记录表，可以在“账表”—〉“调汇记录表”进行查看每张单的调汇前金额，调汇金额，调汇后金额； 6、 调汇是对每张单的单据体每个分录的余额进行调汇，生成一个单据体调汇表（数据库表的表名叫T_rp_adjustRateEntry）以及往来科目的调汇表（k3里没有，是数据库表，表名叫T_rp_adjustAccount）然后将单据体每条分录的调汇金额合计，写到单据头调汇表（数据库表，T_rp_adjustRate）的上“累计调汇金额”字段； 7、 往来科目下挂核算项目对调