货币资金与应收账款作业与答案1剖析.docVIP

第一节 货币资金 一、单项选择题 1、不包括在现金使用范围内的业务是（ ） A支付职工福利费 B结算起点以下的零星支出 C向个人收购农副产品 D支付银行借款利息 2、结算起点以下的零星支出的结算起点是（ ） A1500元 B500元 C1000元 D2000元 3、不包括在广义现金范围内的项目是（ ） A银行存款 B定期储蓄存单 C保付支票 D职工借款欠条 4、实行定额备用金制度，报销时会计分录是（ ） A借记“管理费用”，贷记“现金” B借记“备用金”，贷记“现金” C借记“管理费用”，贷记“备用金” D借记“现金”，贷记“备用金” 5、确定企业库存现金限额时，考虑的天数最多不能超过（ ） A5天 B10天 C15天 D8天 6、在企业开立的诸多账户中，可以办理提现以发放工资的是（ ） A专用存款账户 B一般存款账户 C临时存款账户 D基本存款账户 7、在企业的银行账户中，不能办理现金支取的账户是（ ） A基本存款账户 B临时存款账户 C专用存款账户 D一般存款账户 8、银行汇票的提示付款期限自出票日起（ ） A1个月 B3个月 C4个月 D6个月 9、银行本票的提示付款期限自出票日起最长不超过（ ） A2个月 B6个月 C1个月 D3个月 10、支票的提示付款期限自出票日起（ ） A10天 B5天 C3天 D6天 11、在下列项目中，不属于其他货币资金的是（ ） A向银行申请的银行承兑汇票 B委托银行开具的银行汇票 C存入证券公司准备购买股票的款项 D汇到外地并开立采购专户的款项 12、政府为稳定外汇市场而规定的相对不变的汇率是指（ ） A法定汇率 B历史汇率 C现行汇率 D市场汇率 13、有关外币业务的会计处理，正确的说法是（ ） A汇率标价采用直接标价法 B折算是必须采用业务方式当日汇率 C现行规定确认的汇兑损益皆为未实现 D外币不能作为记账本位币 二、多项选择题 1、现金的特征是（ ） A具有货币性 B具有通用性 C具有流动性 D具有收益性 E具有流通性 2、包括在广义现金范围的项目是（ ） A银行汇票 B个人支票 C旅行支票 D银行存款 E商业汇票 3、可以支出现金的业务是（ ） A向个人收购农副产品 B各种劳保支出 C差旅费支出 D交纳税金 E偿还短期借款 4、现金溢缺的核算涉及的会计科目有（ ） A其他应收款 B财务费用 C营业外收入 D营业外支出 E 待处理财产损益 5、现金管理必须做到（ ） A出纳员兼管会计档案 B日清月结 C保持有大量库存现金 D现金收入当日入账 E 出纳人员定期轮换 6、下列经济事项中，不符合银行结算纪律要求的是（ ） A不影响企业自身业务时，可暂时将账户借给他人使用 B考虑到未来的现金收入，可以签发远期支票 C不论账户是否有足够的资金，是否付款都由企业决定。 D支票必须由指定人员签发，其他人员一律不准签发。 E可以根据业务核算需要开来多个基本存款账户 7、银行存款日记账余额与银行转来的对账单余额不符时，产生的原因可能是（ ） A应收的货款未办理托收手续 B企业方面记账有错误 C银行方面记账有错误 D企业没有受到收款通知 E持票人未到银行办理转账 8、在下列项目中，属于其他货币资金的是（ ） A收到的商业汇票 B收到债务人交来的银行汇票 C存入证券公司准备购买股票的款项 D银行本票存款 E信用证存款 9、下列项目中，属于外汇的是（ ） A外国货币 B外币国库券 C外币股票 D外币汇票 E外币公司债券 10、关于汇兑损益，正确的说法是（ ） A汇兑损益是由于记账汇率和时间不同而产生的折合记账本位币差额 B我国现行实务对平时发生的已实现汇兑损益一般不予核算 C现行规定确认的汇兑损益包含了已实现和未实现的汇兑损益 D现行会计制度规定汇兑损益应计入财务费用 E汇兑损益不包括货币兑换损益 三