个人所得税自行申报税调收征管应用系统操作说明.docVIP

个人所得税自行申报税收征管应用系统操作说明 自行申报纳税人登记 功能介绍 根据《自行申报纳税人申报、缴款流程图》中内容，自行申报纳税人首先应由登记人员在税收征管应用系统中做税务登录操作。 操作说明 1、在税收征管应用系统操作平台中按照“税款征收”→“税务登记”→“税务登录”顺序进入登记界面，如下图所示。 登记人员按照纳税人的实际信息情况在该模块录入纳税人信息，其中需注意的是登录种类选择“个人所得税自行申报纳税人”，确认信息无误后，保存即可。 自行申报纳税人申报信息录入 登记人员对纳税作税务登记后，征收人员根据纳税人提供的具体申报表信息，按照报表的类型，在税收征管应用系统纳税申报相关模块录入申报信息。 第一节个人所得税月份申报表 功能介绍 填写本报表的纳税人必须为税务登录户，无论该纳税人是否已在税务机关办理过企业或个体或注册登记，均必须再到税务机关办理税务登录。 本表适用范围于境内、境外个人取得工资、薪金等项所得月份自行申报。 本报表不允许申报个体工商户生产经营所得和承包承租所得。 操作说明 1、在税收征管应用系统操作平台中按照“税款征收”→“申报征收”→“纳税申报”→“个人所得税月份申报表”顺序进入申报界面，如下图所示。 2、根据个人所得税月份申报表顺序录入信息，然后进行保存。 数据项说明 计算机代码：输入计算机代码或税务登记证号码并回车，系统自动显示纳税人的基本信息。 纳税人名称：系统自动显示纳税人名称。 3、填表日期：默认提取当前日期，不可修改。 4、纳税月份：默认显示上一月份,可修改,允许申报其它纳税月份的报表。 5、国籍：下拉列表选择，默认为中国。 6、抵华日期：手动输入，可不填写。 7、中国境内住址：手动输入，可不填写。 8、中国境内通讯地址：手动输入，可不填写。 9、邮编、联系电话：如果登记库中有则自动提取,允许修改，没有可手动填写。 10、职业、服务单位、服务地点：手动输入，可不填写。 11、所得项目：下拉列表,默认为工资、薪金所得；不允许申报生产经营所得、承包承租所得。 12、收入所属期间起、收入所属期间止：默认显示上一月份,可修改,允许申报其它收入所属月份的报表。 13、取得收入日期：手动输入。 14、人民币：手动填写。 15、外币名称：下拉列表选择。 16、外币金额：手动填写。 17、外汇牌价：手动填写，保留四位小数。 18、折合人民币：折合人民币＝外币金额＊外汇牌价，不可修改。 19、人民币合计：人民币合计＝人民币＋折合人民币，不可修改。 20、减除费用额：手动填写。 21、应纳税所得额：应纳税所得额＝人民币合计－减除费用额，不可修改。 22、税率、速算扣除数：自动计算，除工资薪金的税率、速算扣除数要编辑外，其它税目均不可修改。 23、应纳税额：自动计算，除工资、薪金所得可以修改外，其余税目均不可修改。 其中： 工资薪金：应纳税额＝应纳税所得额＊税率－速算扣除数 劳务报酬：应纳税额＝应纳税所得额＊税率－速算扣除数 稿酬所得：应纳税额＝计税依据*税率*(1-0.3) 其它：应纳税额＝计税依据*税率 24、已扣缴税款：手动输入。 25、应补退税额：应补退税额=应纳税额-已缴（扣）税额。应补退金额如果为负数，则保存时按负数保存，当传递征管时按0处理。 26、授权代理人：纳税人手动填写授权代理人信息，默认为空。 27、声明人签字栏：自动提取纳税人名称，必需填写，可修改。 28、代理申请人签字：手动输入，默认为空。 29、纳税人签字：自动提取纳税人名称，不可修改。 30、收到日期:当前服务器时间，不允许修改。 31、接收人：当前操作人中，不允许修改。 32、审核日期：当前服务器时间，不允许修改。 33、审核记录：手动输入，默认为空。 34、主管税务机关：当前操作人员所属税务机关，不允许修改。 35、主管税务官员签字：手动输入，默认为空。 按钮说明 1、【保存】：填写完毕点击【保存】按钮，出现如下提示： 点击【确定】按钮，返回 “个人所得税月份申报表”申报界面。 2、【清屏】：点击【清屏】按钮，清空申报表上所有的已填写数据，重新填写。 3、【退出】：点击【退出】按钮，即可退出“个人所得税月份申报表”模块。 注意事项 1、“个人所得税月份申报表”不允许申报生产经营所得、承包承租所得。 2、税率、速算扣除数：除工资薪金的税率、速算扣除数要编辑外，其它税目均不可编辑。 3、应补退金额如果为负数，则保存时按负数保存，但传递征管时按0处理。 4、接收日期：提交创建报表的日期。接收人：最终报表的操作人员。审核日期：最终审核日期。 5、有红色*号标注的项目是必须填写的项目。 第二节 个人所得税纳税申报表 ◆ 功能介绍 填写本报表的纳税人必须为税务登录户，无论该纳税人是否已在税务机