会计监督中心尾管理办法(试行)修改.doc

桓台县农村信用合作联社 会计监督中心管理办法（试行） 为进一步加强会计监督管理，对会计业务活动进行全面、综合的协调、控制、监督，防范会计风险，提高管理水平和核算质量，根据《山东省农村信用社会计业务操作规范》、《山东省农村信用社柜员制管理办法》、《山东省农村信用社会计事后监督管理暂行办法》、《淄博市农村信用合作联社会计出纳检查辅导实施办法》等有关制度规定，结合桓台县联社实际，特制定本办法。 第一章 总 则 第一条 会计监督是指依据国家有关政策、法规、制度及省联社的有关规定和《山东省农村信用社会计业务操作规范》等要求，对会计工作进行全面的监督和控制，确保各项经济活动的合规性、合理性,以达到提高会计信息质量和经济效益的目的。 第二条 会计监督中心的工作范围是对单位发生的会计业务事项进行监督，对有关风险因素进行事前、事中、事后全过程的控制。具体包括制定和完善内部管理的各项规章制度、会计出纳检查辅导、银企对账管理、远程监控调阅及监督、会计事后监督等工作。 第三条 会计监督以防范各类业务风险和规范会计操作行为为重点，应遵循以下原则： （一）全面性原则。一是指会计监督涵盖各项业务和各个操作环节;二是指会计监督的对象包括内部所有从事会计工作的员工,做到制度下人人平等。 （二）系统性原则。会计监督中心是会计内控系统的一个子集,要服从并服务于内控管理的整体要求;同时会计监督中心本身即为系统监督,通过运用各种监督手段发挥整合作用来达到提高单位整体效益和效率的目的。  （三）重点突出原则。在全面监督的基础上，以防范风险为重点，对易发生风险的业务和环节进行重点监督。 第四条 会计监督中心具体职能 （一）对所辖营业网点的会计业务进行全面审核监督; （二）及时向辖内营业网点、上级主管部门反馈监督结果，并落实整改情况； （三）对监督发现的问题定期归类汇总，向主管领导汇报并对各项业务规范提出合理化建议； （四）制定内部人员学习培训计划和各项技能培训考核制度，加强对会计、出纳人员的业务指导和技能培训，促进其提高业务水平和操作技能； （五）负责所辖营业网点每季银企对账工作的管理； （六）负责调阅远程监控重点时段、重点业务、营业网点日间管理录像的调阅及检查、监督。 （七）完成联社和上级管理部门交办的其他事项。 第二章 人员配备 第五条 会计监督中心设置负责人、事后监督管理员、事后监督员、检查辅导员、对账员、档案管理员六个岗位。 第六条 会计监督人员必须具备的条件 （一）有较强的工作责任心，作风正派，实事求是，坚持原则，廉洁奉公； （二）有较高的理论水平，熟悉会计、出纳、联行、结算等方面的政策、法规核制度； （三）具有较强的实际业务操作能力、文字综合能力，以及发现、分析、解决问题的能力； （四）有3年以上基层会计出纳工作经验，身体健康，具有初级以上技术职称或大专以上学历；并持有会计从业资格证书； （五）具有一定的计算机知识和操作技能，熟悉掌握信用社门柜业务系统的操作。 第三章 岗位职责 第七条：会计监督中心负责人岗位职责 （一）负责会计监督中心的日常管理工作，组织会计监督操作员按照各项金融方针、政策、金融法规及农村信用社各项制度规定，实施会计监督工作； （二）制定会计监督工作计划，根据业务量合理分配管理员、操作员、检查辅导员、对账员工作任务；负责定期对管理员、操作员、检查辅导员、对账员的工作质量进行考核； （三）对管理员、操作员、检查辅导员、对账员工作任务完成情况进行检查监督，并对会计监督工作的真实性、准确性、完整性和时效性负责； （四）负责审查会计监督中发现的问题，遇有重大情况及时报告主管领导； （五）定期对会计监督中心工作情况进行总结分析，不断改进工作方法，提高监督水平； （六）参与会计监督各项管理制度和操作流程的制定或修改，对各项业务规范提出合理化建议； （七）负责组织管理员、操作员、检查辅导员、对账员的日常业务培训和学习，不断提高业务水平和监督技能； （八）组织各项业务管理制度和操作流程的制定，对各项业 务规范提出合理化意见或建议； （九）完成领导交办的其他工作。 第八条： 会计监督管理员岗位职责 （一）负责会计监督系统后台管理，按规定对会计监督系统监督网点、内容、额度进行定制，及时提取审核数据； （二）负责营业网点上交会计资料的接收、分发和返还，并按规定办理交接手续； （三）负责对发现和已整改问题的复核确认及系统录入，及时下发《差错通知单》，对营业网点问题的整改情况在《差错登记簿》中登记备案； （四）负责对操作员每天业务量及发现问题情况进行统计； （五）负责对操作员工作情况进行再监督，每月至少对每位操作员监督情况进行一次抽查，抽查情况登记在当日工作日志中； （六）负责定期整理分析事后监督发现的问题，对整改不