人民银行2013年度预算执行情况和其他.PDFVIP

— 1 — 人民银行 2013年度预算执行情况和其他 财务收支情况审计发现问题的整改结果 根据《中华人民共和国审计法》的规定，2013年 11月至 2014年 3月，审计署对人民银行 2013年度预算执行情况和其他 财务收支情况进行了审计。根据人民银行提供的资料，截至 2014 年 10月底，审计发现问题的整改情况如下： 一、预算执行中存在主要问题的整改情况 （一）2013年，所属广州分行等15家分支机构未经批准， 在公用经费和项目支出中列支人员经费14 855.98万元；所属深 圳中心支行等13家单位未经批准，在公用经费、项目支出之间 相互调剂使用资金1220.37万元。 针对以上问题，人民银行及相关单位已调整有关会计账目， 并加强了经费管理和会计核算工作。同时，针对人员经费预算 核定制度与行员制工资制度不匹配问题，人行银行正与中央编 办、人力资源社会保障部、财政部等部门沟通协调，争取从制 度上加以解决。 （二）扩大支出范围或提高开支标准。 1．2013年，总行机关使用预算资金弥补事业单位经费缺口 1340.71万元。 针对以上问题，人民银行及相关单位已调整有关会计账目， — 2 — 并研究完善了外包服务的委托和结算方式。 2．2013年，所属武汉分行等10家分支机构扩大范围列支专 项经费7770.65万元。 针对以上问题，相关单位已调整有关会计账目，并加强了 专项经费管理和会计核算工作。 3．2012年至2013年，总行机关等单位在公用经费中超比例 列支工会补贴共271.2万元，其中2013年121.2万元。 针对以上问题，总行机关及相关单位已调整有关会计账目， 并规范了工会经费管理和会计核算工作。 4．2013年，太原中心支行和总行机关事务管理局在公用经 费或项目支出中列支应由职工个人或其他单位承担的费用共 747.18万元。 针对以上问题，相关单位已调整有关会计账目，并完善了 职工宿舍供暖费和办公场所租金的管理工作。 5．2013年，武汉分行、总行机关和广州分行超范围超标准 列支会议费、招待费等共79.2万元。 针对以上问题，总行机关及相关单位已调整有关会计账目， 并加强了相关费用的审核管理工作。 （三）2013年，兰州中心支行和武汉分行无依据发放奖金 补贴或违规购买商业医疗保险等共计129.31万元。 针对以上问题，相关单位已收回有关款项，调整有关会计 账目，同时人民银行着手修订完善薪酬管理有关制度，进一步 — 3 — 加强对工资的管理和监督检查力度。 （四）总行机关等6家单位存在以拨代支等问题1702.71万 元，其中2013年1637.05万元；成都分行等单位为完成预算执行 进度虚列支出共计6789.45万元，其中2013年415.3万元。 针对以上问题，总行机关及相关单位已收回有关款项，调 整有关会计账目，同时修订完善管理办法，进一步加强对相关 费用的预算管理和会计核算工作。 此外，人民银行及相关单位还存在预算编报不准确、公务 用车管理不到位、未按规定执行政府采购程序等问题。 针对以上问题，人民银行及相关单位已进行清理规范，并 加强了相关管理工作。 二、其他财务收支中存在主要问题的整改情况 （一）2011年至 2013年，所属南京分行等 15家单位将地 方政府以经费补助或奖励等名义拨付的资金在往来科目核算， 少计收入 15 832.5万元，其中 2013年 13 228.32万元。 针对以上问题，相关单位已调整有关会计账目，加强资金 管理和会计核算工作，同时人民银行正与财政部进行协商，拟 将此类资金纳入部门预算，并明确处理方式和列支渠道。 （二）2009年至2013年，所属成都分行等11家单位将房屋 出租、固定资产处置等其他收入在往来科目核算或直接冲减当 期费用，少计其他收入3436.18万元，其中2013年1620.19万元。 针对以上问题，相关单位已调整有关会计账目，并加强了 — 4 — 资金管理和会计核算工作。 此外，人民银行及相关单位还存在财务管理不合规、固定 资产购建和使用管理不到位等问题。 针对以上问题，人民银行及相关单位已进行清理规范，并 进一步加强了相关管理工作。 三、直属企业中国金币总公司和中国印钞造币总公司（以 下分别简称金币总公司、中钞总公司）及下属子公司存在主要 问题的整改情况 （一）部分单位资产负债损益不实。 1．2009年至2013年，上海印钞有限公司和上海造币有限公 司将地方财政补贴等各类补助981.75万元计入往来科目核算，造 成少计收入，其中2013年448.66万元。 针对以上问题，相关单位已调整有关会计账目，并补缴了 企业所得税。 2．2012年至2013年，西安印钞有限公司、沈阳造币有限公 司及中钞总公司多计费用301.22万元，其中2013年241.22万元。 针对以上