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财务管理的基本技能;目录;财务与会计的关系;财务与会计的关系模型;目录;公司财务管理目标和内容;财务管理贯穿公司价值链的每一部分;财务管理的基本原则;目录;财务分析的目的;财务分析的方法;财务比率;应用比率分析的原则;杜邦分析法;杜邦分析法图示;杜邦分析法的具体运用(1);杜邦分析法的具体运用(2);杜邦分析法的具体运用(3);例题;例题答案;目录;财务预算;财务预算程序;数据判断;预计财务报表;天河公司是个小规模的公司,他已经经营了5年,有40多名职工,上个财务年度的销售额为875万元。公司目前银行长期借款为180万元,年利率为12%。根据与银行的协议,公司尚有年利率12%的250万的借款额度可用,如果超过250万,超过部分将收15%的高息。
公司总经理要求财务部门编制三年期的财务预测。销售收入预计前两年每年增长15%,由于经济好转,第三年增长25%。现用机械设备只能维持1100万元的销售收入的产能,购买一台200万元的新设备才能解决问题。公司股利每年上升10%,上年度为每股5分。公司所得税率为25%。
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财务经理对过去几年的财务报表进行了趋势分析,总结出报表数据的相互关系:
销售成本 销售收入的75%
货币资金(年底) 最低保持为销售额的1%
应收帐款(年底) 10万+销售额的20%
存货(年底) 12万+销售额25%
应付账款(年底) 销售额的35%
其它费用(不包括利息) 5万+销售额的18%
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;例题(续); 预计损益表
;现金需求预测
;目录;投资的种类;投资决策常用方法;计算现金流量的方法;计算现金流量的基本格式;计算增量现金流量举例;资金成本;如何计算资金成本;如何计算资金成本;现金流量、资金成本和净现值的计算;例题答案;内容回顾; 谢谢大家!
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