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集团资金结算中心解决方案集团资金结算中心解决方案 演讲人 王浩明 时间 2003年8月 ?? UFSOFT UFSOFT 2003 2003 Corporate Corporate 主讲问题 ? 存在的问题及目标 ?系统的解决方案 ?环境与配套 ?麦肯锡的资深董事潘望博在比较中国 企业与跨国公司的差距时讲到 跨国公司与中国企业的相比最大的 进步之一就是实现了财务集中 ?财政部关于 企业国有资本与财务管理 暂行办法 企业应当按照建立现代企业制度 的要求 明晰产权 理顺和规范资本与 财务管理关系 企业拥有子公司的 要 建立母子公司资本与财务管理体制 母 公司以其出资额为限对子公司承担责任 母公司的主要职责之一 实行企业内部 资金集中统一管理 依法管理子公司投 资 融资事项 跨国公司及中资公司正在争夺公司总部 跨国公司经常项目外汇管理改革试点办法 近日已下达 试点单位 外资的跨国公司 中资跨国公司 对中资跨国公司参与的条件 具有对外贸易经营权或其 他涉外经营权 并在境内拥有6家具有对外贸易经营权或 其他涉外经营权的生产型或贸易型的分公司 全资附属 子公司 以及合资 合作公司 其中的优惠条件 以利息合计或资金集合方式实行外 汇资金集中管理 实行经常项目外汇收入的集中收入 以及经常项目外汇支出和资本外汇支出的集中支付 以灵活方式进行境外外包生产或境外外包设计生产等特 殊贸易项下的外汇收支 资金为什么要集中结算和控制 一 现金固有的风险和成本 “道德危机与寻租现 象” ——“现金为王” 二 两权分立 公司规模扩张和组织结构的复杂—— 信息不对称 三 对出资者利益的保护—监控资金的运行也 就监控了投入资本的运行 这是快速控制企业绝大多 数经济活动的一条必经之途 四 从财务控制的角度来确保公司整体战略顺 利实施—全球收益最大化 资金为什么要集中结算和控制 五 金融全球化所带来的风险—考验总部的风 险控制能力 1 巨额资本全球流动 2 资金能在瞬间完成在世界范围内的调动 3 国际汇率变幻莫测 4 完全由逆差国自我调节的国际收支调节机制 无法维持稳定和平衡 六 国际互联网络为资金的集中插上了翅膀 电子商务和互联网络对财务的影响 ?在美国新奥尔良隆重举行的全球电子商务应用程 序年会(即OAW)上 Oracle公司执行副总裁兼首 席财务官杰福·亨利曾指出 互联网络将通过从 区域系统到全球体系的转换来支持全球业务的扩 张 ? 运用共享服务中心提高经营效率并降低成本 ? 从全球性角度评估公司 项目绩效 ? 优化全球资金经营 管理全球现金循环 ? 加速结账周期 迅速了解财务结果 ? 运用自我服务 主动服务功能消除交易成本 ? 运用强大的分析工具 进行战略规划 我国集团企业财务管理普遍面临的问题 ?集团各大应用系统缺乏有效的联接 没有形成有效的业务财务一体化的内 控机制 ?缺少企业级全面预算系统 ?合并报表劳动量大 自动化程度低 ?缺乏有效的绩效考评系统 ?缺少事中控制和预警系统 集团企业面临的资金管理问题 ?出资者利益没有保障 子公司各自为政 自行决定 投融资规模 将风险最终转嫁到集团公司总部 ?资金流 物流 信息流脱节 导致“一管就死 一放 就乱” ?集团资金余缺不均 资金成本高 不能形成规模优 势 ?无法有效利用银行的优势平台服务于集团 ?公司总部的投融资功能和风险控制能力无法充分发 挥 资金集中结算中心的目标