大数据背景下的财务管理与分析体系重构汇编.pptx

薛素文 2009年5月 大数据背景下的财务管理与分析体系重构 2015年3月20日 过去 人们使用手机的功能 现在 人们生活在手机上 超级可怕的移动互联网怪兽来袭！ 移动互联网占据风口 “互联网+”创新涌现 传统行业的沦陷 8 传统行业要么死，要么融入移动互联网 打劫和摧毁的时代，财务人员一定要走出财务视野，敢于毁“三观”, 像疯子一样思考问题。 1、商业思维上的颠覆 2、打破企业与财务的边界 3、走出结构性财务思维，利用大数据为企业创造价值 大数据背景下财务管理与分析体系 11 第一部分 企业外部发展环境分析 企业宏观环境对财务的影响 企业行业环境对财务的影响 一、宏观环境对企业财务的影响 1、宏观经济环境对行业发展的影响； 2、行业总体发展水平及趋势（市场容量、替代品）； 3、行业的标杆企业、竞争性企业； 4、公司所在行业中的位置； 5、行业的供应链分析（消费者、渠道、供应商、合作伙伴） 寻找企业发展的坐标 二、行业环境对企业财务的影响 外部环境分析模型（波特的五力分析模型） 14 目录 第二部分 企业内部发展环境分析 企业的商业思维与大数据基础 发展阶段与战略分析 业务结构与模式分析 公司治理和投资关系 流程建设和制度系统 顺应潮流的勇气 格式化自己的思想 开放与协作的心态 一、企业的商业思维与逻辑 企业的大数据基础 1、企业的大数据资产（规模与活性） 2、客户群、粉丝群、核心粉丝群 3、流量（客留、资金流、商流、信息流、人流） 4、运用数据的能力 17 案例分析：一个传统农业企业的商业逻辑（略） 二、发展阶段与战略分析 不同生命周期中不同的关注区域 商务模 式分析 增长能 力分析 获利能 力分析 风险水 平分析 三、业务结构与模式分析 1、收入和利润的来源分析 2、分析企业的市场和客户 3、产品体系与重点产品 4、人力资源和组织体系 寻找企业的主要的盈利模式 四、公司治理与投资关系 评判财务报表的质量状况 1、公司的股权结构与公司性质 2、公司的实际控制人（文化倾向、领导力与风险喜好） 3、公司的治理体系（决策体系、权利结构、激励机制） 4、公司的投资关系（战略投资与财务投资；母子公司管控） 关注造成结果的过程而非结果本身，当过程正确时得到的结果也就正确; 管住了流程就等于管住了企业，优化了流程就等于优化了企业的管理，同 时也提升企业整体的运营能力； 建立以客户为中心的业务流程，体现人本思想 简化流程。不要被流程击垮，善于舍弃，重点在关键业务上的关键流程； 面向整体供应链下的流程而不是面向部门，我们是在为一个与业绩增长 相关联的流程或团队中工作，不再为具体的部门工作。 五、流程建设和制度系统 （一）流程管理是企业运营能力提升的核心基础 某公司的供应链流程（一张纸制度） 审批流程设置 （二）以文化为灵魂的企业制度系统 制度的价值，在于能规避一些人性的弱点，但拘泥于制度，则同样会埋葬人性的光辉—责任！ 制度是死的，人是活的，我们工作的每一天都在变化中，唯一不变的就是变； 任何的制度都有缺限，但只要制度的精神没有变，制度就不会有大问题； 制度的首要精神是“责任”，因为基于责任才会喷发判断力与行动力，没有制度 不行，但“躲进”流程逃避责任，同样不行! 制度的另一个重要精神是执行力，90％×90％×90％×90％×90％=59％! 一件事只要5个以上环节都没有做到位，整个系统就没有及格的机会了。 这种保障制度得到运行的精神就是文化，有了文化，制度才会生生不息，内控制度才可以有效运行。 内部控制系统是企业制度的核心 COSO五要素及其之间的关系 26 案例分析：某公司的内控体系（略） 27 目录 第三部分 企业的财务环境建设 财务精神 财务团队 财务战略 财务平台 辉瑞公司：财务团队必须成为变革的推动者 辉瑞公司CFO舍拉茨认为，快速反应和走在变化趋势的前端能够带来巨大优势， 过去的管理者在管理中趋于向后看，而现在重点是向前看。辉瑞公司通过有效 的财务管理和财务计划，促成下一代突破性药物的成功，从而增加股东价值。 强生公司：以甄别和训练财务人员为第一要务 在强生，甄别和训练CFO这一过程是既严格又紧张的，任何人要想被任命为强生 下属公司的CFO必须经过强生公司CFO达瑞特先生的同意，每一年，他们都通过 一个严密的综合性的甄选和评估流程来挑选未来各公司的CFO，他们对这些CFO 们的评判标准，除了工作业绩和道德水准之外，还必须具备个人特质，尤其是 关注顾客、团队合作和创新精神。 世界500强的核心财务文化 宝