2015年外汇业务从业能力认证考试考前培训(外汇合规管理政策)2015.11选编.ppt

2015年外汇业务从业能力认证考试组卷策略（客服类） 外汇管理政策框架 第一节 经常项目 经常项目指本国与外国进行经济交易而经常发生的项目，包括对外贸易收支、非贸易往来和无偿转让（服务）三个项目。我国对货物贸易、服务贸易项下国际收支不予限制。（判断题） （一）货物贸易 ◆管理原则 外汇局实行“贸易外汇收支企业名录”登记管理，通过“货物贸易外汇监测系统”向金融机构发布全国企业名录。金融机构不得为不在名录的企业直接办理贸易外汇收支业务。不在名录的企业应当到外汇局办理名录登记手续。(判断题/单选题） ◇企业如何办理“名录”登记？ 企业依法取得对外贸易经营权后，应当持有关材料到外汇局办理名录登记手续。名录企业登记信息发生变更的，应当到外汇局办理变更登记手续。企业终止经营或被取消对外贸易经营权的，应当到外汇局办理注销登记手续。(判断题） （一）货物贸易 ◆企业分类原则（判断题） 外汇局根据企业贸易外汇收支的合规性及其与货物进出口的一致性，将企业分为A、B、C 三类。外汇局根据企业在分类监管期内遵守外汇管理规定情况，进行动态调整。A 类企业违反外汇管理规定将被降级为B 类或C 类；B 类企业在分类监管期内合规性状况未见好转的，将延长分类监管期或被降级为C 类；B、C 类企业在分类监管期内守法合规经营的，分类监管期满后可升级为A类。 （一）货物贸易 ◆企业分类操作要点（判断题/单选题/多选题） A类企业可凭进口报关单、合同或发票等任何一种能够证明交易真实性的单证在银行直接办理付汇，出口收汇无需联网核查。 对办理B类企业付汇、开证、出口贸易融资放款或待核查账户资金结汇或划出手续时，应当进行电子数据核查，通过货物贸易监测系统扣减对应的可收付汇额度。超过可收付汇额度的业务，还需凭《登记表》办理。详见培训教材外汇合规管理第19-20页内容 对C类企业贸易外汇收支业务以及外汇局认定的其他业务，由外汇局实行事前逐笔登记管理，凭《登记表》办理。详见培训教材外汇合规管理第20-21页内容 （一）货物贸易 ◆货物贸易外汇收支原则（判断题/多选题） 企业应当按照“谁出口谁收汇、谁进口谁付汇”原则办理贸易外汇收支业务，捐赠项下进出口业务等外汇局另有规定的情况除外。代理进口、出口业务应当由代理方付汇、收汇。代理进口业务项下，委托方可凭委托代理协议将外汇划转给代理方，也可由代理方购汇。代理出口业务项下，代理方收汇后可凭委托代理协议将外汇划转给委托方，也可结汇将人民币划转给委托方。 ◆货物贸易外汇收支、结售汇原则（判断题） 境内机构（企业）的贸易外汇收支应当具有真实、合法的交易背景，与货物进出口一致。经营结汇、售汇业务的金融机构应当对企业提交的贸易进出口交易单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查。 （一）货物贸易 ◇货物贸易出口收入可否存放境外？（判断题） ○出口收入可按规定调回境内或存放境外。 ○外汇局对企业出口收入存放境外业务实行登记管理。企业应当向外汇局定期报告境外账户收支等情况。 （二）服务贸易 服务贸易，包括运输、旅游、通信、建筑安装及劳务承包、保险服务、金融服务、计算机和信息服务、专有权利使用和特许、体育文化和娱乐服务、其他商业服务（转口贸易除外）、政府服务等交易行为。 收益，包括职工报酬、投资收益等。 经常转移，包括非资本转移的捐赠、赔偿、税收、偶然性所得等。（多选题） ◇从事服务贸易是否需准入？(判断题） 境内机构和境内个人从事服务贸易活动应当符合国家规定，需经国家相关主管部门审批、核准、登记、备案等的，在办理服务贸易外汇收支前，应先办妥有关手续。 （二）服务贸易 ◆服务贸易收支审核办理原则（判断题） ○服务贸易外汇收支应当具有真实、合法的交易基础。境内机构和境内个人不得以虚构交易骗取资金收付，不得以分拆等方式逃避外汇监管。 ○经营外汇业务的金融机构办理服务贸易外汇收支业务，应当按照国家外汇管理规定对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查，确认交易单证所列的交易主体、金额、性质等要素与其申请办理的外汇收支相一致。 （二）服务贸易 ▲单笔等值5万美元以下（含）审核办理原则（判断题） 办理单笔等值5万美元（含）以下的服务贸易外汇收支业务，金融机构原则上可不审核交易单证，但对于资金性质不明确的外汇收支业务，金融机构应要求境内机构和境内个人提交交易单证进行合理审查。 （二）服务贸易 （二）服务贸易 （二）服务贸易 ◆捐赠项下（转移）业务办理（判断题/单选题） 境内机构应当通过捐赠外汇账户办理捐赠外汇收支。外汇指定银行应当为境内机构开立捐赠外汇账户，并纳入外汇