质控处试题(1般岗位人员).docVIP

2011年《内部控制》测评试题 质控处 姓名： 得分： 一、选择题（每空2分，共40分） 1、海螺水泥股份有限公司计划在2010年9月至（ ）的时间内，在全公司范围内分步开展内部控制建设工作。 A、2011年2月 B、2012年9月 C、2012年5月 D、2014年9月 2、下面那一项不是岗位说明书所包含的主要内容：（ ） A、基本信息 B、家庭环境 C、设置目的 D、任职资格3、（ ）年4月26日，五部委联合发布《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》、《企业内产控制审计指引》（“配套指引”）。 A、2008 B、2009 C、2010 D、2011 4、《企业内部控制基本规范》适用于中国境内设立的（ ） A、大中型企业 B、小企业 C、其它单位 D、个体户 5、下面那家公司不是集团设定的试点公司？（ ） A、公司总部 B、枞阳海螺 C、杨湾海螺 D、芜湖塑品 6、内部控制缺陷按其成因分为设计缺陷和（ )。 A、岗位缺陷 B、运行缺陷 C、环境缺陷 D、流程缺陷7、以下哪项原则不是企业建立与实施内部控制所应遵循的原则？（ ） A、全面性原则 B、重要性原则 C、公平性原则 D、适应性原则8、内部监督分为（ ）和专项监督。 A、重点监督 B、过程监督 C、日常监督 D、全面监督 9、（ ）年6月28日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会（“五部委”）联合发布《企业内部控制基本规范》。 A、2009 B、2008 C、2010 D、2011 10、配套指引于（ ）年1月1日起在境内外同时上市的公司施行。 A、2008 B、2009 C、2010 D、2011 11、企业的风险承受度包括：（ ）和业务层面的可接受风险水平。 A、整体风险承受能力 B、一般风险承受能力 C、经营风险承受能力 D、经济风险承受能力 12、按其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和（ ）。 A、特殊缺陷 B、个别缺陷 C、一般缺陷 D、重点缺陷 13、内部控制活动的措施不包括：（ ) A、不相容职务分离控制 B、授权审批控制 C、预算控制 D、网络系统控制 14、全面预算，是指企业对一定期间（ ）、投资活动、财务活动等作出的预算安排。 采购活动 B、筹资活动 C、生产活动 D、经营活动 15、根据《企业内部控制应用指引》的要求，企业应当设立（ ），从而履行全面预算管理职责。 A、董事会 B、预算管理委员会 C、监事会 D、经理层 16、（多选）企业建立与实施内部控制，包括的要素：（ ） A、内部环境 B、风险评估 C、控制活动 D、信息与沟通 E、内部监督 17、（多选）企业实施内部控制评价至少应当遵循下列哪些原则？( ) A、全面性原则 B、重要性原则 C、客观性原则 D、谨慎性原则 18、（多选）内部控制矩阵有哪些组成部分？（ ） A、控制目标 B、控制活动 C、责任部门和责任人 D、相关文档和相关制度19、（多选）内部控制手册由哪些部分构成？（ ） A、总章 B、流程概述 C、控制矩阵 D、标准流程图 20、（多选）企业内部控制应用指引，包括以下哪些内容：（ ） A、组织架构 B、发展战略 C、社会责任 D、企业文化 判断题（每题2分，共40分） 1、根据《企业内部控制应用指引》的要求，企业的社会责任主要有安全生产、产品质量、环境保护与资源节约、促进就业与员工权益保护。（