小企业贷款审批决策概念.ppt

不妥之处，敬请批评指正 谢 谢 ！ * Rth 二、“5p”分析框架 第一还款来源（现金流）—因素分析 影响经营活动现金流的因素一：存货 规模是否合理：是否超过企业正常生产经营需要 结构是否合理：是否存在产成品积压或过期存货 如：5月份，某服装批发企业资产总额为1400万元，其中存货为700万元。现该企业向我行申请流动资金贷款400万元，主要用于换季订货，向上游企业预付货款。企业存货规模明显超出了正常生产经营需要。 分析：企业去年为了取得某品牌服装的区域总代理资格，该品牌服装企业要求该企业必须完成1000万元的销售量，企业购进了大量的羽绒服，但由于销售策略出现问题，产品销售情况非常不理想，目前存货700万元中，有600多万元都为羽绒服。 二、“5p”分析框架 第一还款来源（现金流）—因素分析 影响经营活动现金流的因素二：应收账款结算周期 如：某企业主要下游客户分为两类，一类为各县批发商，结算周期一般为1个月；一类为加工企业，结算周期一般为2个月。客户每月销售额为200万元左右，县批发商和加工企业销售占比为50%左右。调查时，企业应收账款余额500万元。 分析：根据企业的销售情况和结算周期判断，企业正常的应收账款余额应为300万元左右。企业的应收账款余额明显高于正常情况，说明企业的结算周期延长，近期应收账款回收不稳定。 二、“5p”分析框架 第一还款来源（现金流）—因素分析 影响经营活动现金流的因素三：应收账款质量 欠款单位 应收账款余额 账龄 近期回款情况 A公司 120万元 1个月 3月8日150万元；4月16日100万元；5月20日60万元；6月15日110万元；7月6日95万 B公司 260万元 2个月 4月8日180万元；6月17日240万元 C公司 150万元 3个月 2月12日160万元；5月25日120万元 30多个零散客户 70万元 2个月 —————— 分析：该公司虽然应收账款数量较大，但应收账款回收较为稳定、应收账款质量较高。 将主要客户作为分析重点，结合账户流水验证回款情况 二、“5p”分析框架 第一还款来源（现金流）—因素分析 影响经营活动现金流的因素三：应收账款质量 欠款 单位 应收账 款余额 合同金额 约定回款时间 实际回款情况 A公司 90万元 300万元 10年8月份支付30%，以后每季度支付10% 10年8月份120万元；10年12月份30万元；3月份30万元，6月份30万元。 B公司 140万元 200万元 工程完工后支付40%，正常使用3个月后支付50%，剩余10%作为质保金在两年后返还。 工程于7月份完工，8月3日支付60万元。 C公司 180万元 300万元 工程完工后支付30%，以后每个季度支付10% 工程3月份完工,4月份90万元，7月份30万元。 … … … … … 对于工程类公司，还要结合合同，验证以往回款情况，判断应收账款的质量。 二、“5p”分析框架 第一还款来源（现金流）—因素分析 影响经营活动现金流的因素三：应收账款质量 欠款单位 应收账款余额 账龄 本年回收情况 A化工企业 360万元 4个月 3月份85万元、4月份115万元 B化肥厂 40万元 1个月 每月按时还款 C化肥厂 50万元 2个月 基本按时回款 合计 450万元 … … 分析：A化工企业是某企业的主要客户，销售量占比超过30%。审贷会成员分析认为A化工企业为当地老国有企业，经营一直走下坡路，同时行业也不景气，应收账款总量在持续增加，且回收较为困难，最终否决了该笔贷款。 对于金额占比较大应收账款，还要考虑欠款对象情况 二、“5p”分析框架 第一还款来源（现金流）—因素分析 影响投资活动现金流因素：重大投资活动（企业和个人） 如：某企业去年开始大规模扩张，一方面为了节省原材料成本，在青海投资1500万元设厂，建立了一个原材料生产基地；另一方面对老厂进行了扩建，新建了厂房并购置设备，投资额约500万元。该客户是我行的老客户，去年3月份曾在我行申请商务贷款100万元，还款情况良好，在其他银行无贷款，经营效益良好。现向我行申请贷款500万元，用于原材料采购。 分析1:应通过合同和账户流水验证工程款的支付情况，判断未来是否还会形成现金流流出。 分析2:应结合客户历史积累和账户流水验证投资资金来源，判断是否有大量民间借贷。（客户称投资来源为原始积累，但客户去年3月份在我行申请流动资金贷款100万元，明显矛盾） 核心：搞清楚“钱从哪里来” 二、“5p”分析框架 第一还款来源（现金流）—因素分析 影响筹资活动现金流因素一：银行借款 如：某企业经营效益较好，年销售额1.5亿元，年净利润达到1800多万元。目前银行贷款余额为1500万元，其中2010年9月份向