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常熟市农机推广站财务管理制度 为了加强会计核算与监督，严格财务审批制度，节约费用开支，提高资金使用效益，根据《会计法》和有关财务制度规定，制定本制度。 一、收入管理 严格规范收费行为，严格执行物价部门核定的收费项目和收费标准，各项收费必须严格执行 “收支两条线”管理的规定，使用财政部门统一印制的合法票据，严禁白条收费，不得坐收坐支。 二、支出管理??? 单位所有费用开支实行一支笔审批制度，并按照预算执行。费用开支应当严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围和开支标准，必须有合法有效的票据，必须有经办人、证明人签名，经领导审批后方可报支，如手续不全，财务有权拒付。 （一）、公用经费按照财务预算，实行总量控制。 差旅费：经批准的因公外出开会、参观学习、业务培训等公务活动，要本着节约的原则，节省一切支出。其出差费用及补助费按上级财务规定执行。职工因公外出借款，1000元以内由各科科长批准，1000元以上由领导批准，须到财务办妥借款手续，借款应在结束后一星期内归还结清。 业务招待费：业务招待费支出应按照必需节俭的原则，根据预算严格控制，招待标准按单位规定执行。 办公费： 日常办公用品由办公室、财务室按照办公需求统一购置，其他科室不得自行采购。 车辆费用： 单位制定车辆使用管理制度，加强对车辆的管理。车辆保险、维修实行政府采购，定点保险、定点维修。 职工子女费用：职工子女医药费和入托、入园费，按市有关规定执行，职工需填粘贴单，由财务室核准后，送领导审批后方可报销。 （二）、各级项目经费，严格按照项目实施方案、专项资金核算要求实行专款专用，专账核算，按要求完成财务报账、财务决算，并接受财政部门或主管部门的检查、验收。 三、资产管理 单位固定资产指定专人管理，财务加强对固定资产的核算，定期对固定资产进行清查盘点，做到帐物相符。固定资产购置按年初采购预算实施，其中小额固定资产购置，由科室提出申请，经领导批准后方可列入采购计划，大宗固定资产购置，由班子研究决定后列入计划，所有固定资产购置严格执行政府采??制度，由财务统一办理。固定资产的报废核销按财政部门及国有资产管理部门的规定执行。 单位财务应按照现金管理制度加强对现金、银行存款等货币资金的内部管理。对存货应进行定期的清查盘点，并对存货的盘盈、盘亏及时办理审批调账，保证账实相符。对往来款项及时清理，配合督促责任人积极催讨。 四、财务监督管理 单位财务对外要接受财政、物价、审计部门监督，对内接受单位领导及群众监督。年度终了，单位财务运行情况进行公开。 财务人员应严格履行职责，坚决执行财政部门和单位有关规定，厉行节约，反对浪费，加强经费核算和管理。财务结算必须日清月结，使账物、账表、账账相符，按有关规定上报会计报表。