浙江康盛股份有限公司内部审计管理制度.PDFVIP

浙江康盛股份有限公司内部审计管理制度 浙江康盛股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总则 第一条 为了规范公司内部审计工作行为，明确内部审计工作职责和权限， 发挥内部审计在强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，促进公 司经营效率、经济效益的提高，确保内部控制持续有效实施，维护投资者的合法 权益，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、中 国内部审计协会（2013）1 号关于《中国内部审计准则》及《深圳证券交易所中 小企业板上市公司规范运作指引（2015 年）》（以下简称《规范运作指引》)、《浙 江康盛股份有限公司章程》等法律、法规、规章之规定，结合公司内部管理程序 和管理政策要求，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部机构或人员，对其内部控制和 风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开 展独立、客观的评价与咨询活动。 本制度所称内部控制是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人 员为实现下列企业目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 本制度所称所属单位，是指公司各职能部门和所属全资子公司、控股子公司、 参股公司及设立的其他机构。 本制度所称审计人员，是指公司和所属单位从事审计工作的人员，包括审计 浙江康盛股份有限公司内部审计管理制度 部专职审计人员、派驻所属单位审计专员以及从非审计部抽调、借用短期从事审 计工作的人员。 第三条 公司内部审计对公司董事会负责，在董事长和审计委员会的领导下， 依照国??法律、法规和有关政策，依照公司规章制度，独立开展及行使内部监督 权，发挥监督、评价和服务功能的活动，防范和控制公司风险。 第四条 本制度适用范围于公司及其控股子公司、重要参股公司。审计业务 的具体范围为： （一）当年度及其上年度的企业经营绩效审计。 （二）企业现行的管理程序和政策，企业员工对政策的理解和贯彻情况的审 计。 （三）每年的内控调查及内、外部审计意见和内控不符合项的跟踪审计。 （四）利益冲突调查及跟踪情况审计。 （五）公司、控股子公司及具有重大影响参股公司的高级管理人员离任审计。 （六）公司管理层或企业董事会、监事会安排的专项审计。 第二章 审计机构和人员 第五条 公司设立审计部，开展内部审计工作，对董事会审计委员会负责并 报告工作。内部审计部应当保持独立性，不得置于公司财务部门或其他业务部门 领导之下，或与财务部门及其他业务部门合署办公。 第六条 公司根据发展规划，逐步建立多层次、多功能的内部审计体系。公 司所属单位可设置内审机构或内审专员。所属单位内审机构或内审专员接受公司 审计部的业务指导和监督检查，确保其规范、有效地发挥审计职能。 第七条 公司根据发展规模、生产经营特点及有关规定，配置内部审计专职 人员,且专职人员应不少于三人。 浙江康盛股份有限公司内部审计管理制度 第八条 审计负责人必须专职，由审计委员会提名，董事会任免。公司应当 披露审计部负责人的学历、职称、工作经历、与实际控制人的关系等情况，并向 深圳证券交易所备案。 第九条 审计人员业务活动要求： （一）审计活动应当独立。内部审计人员与被审计及其主要负责人在经营上 应当没有利害关系；办理审计事项时，与被审计事项有直接利害关系的，应当回 避。内部审计在确定审计范围、实施审计及报告审计结果时，应不受干扰和控制。