某企业预算大纲实例.docVIP

PAGE 1  HYPERLINK /  更多企业学院： 《中小企业管理全能版》183套讲座+89700份资料《总经理、高层管理》49套讲座+16388份资料《中层管理学院》46套讲座+6020份资料?《国学智慧、易经》46套讲座《人力资源学院》56套讲座+27123份资料《各阶段员工培训学院》77套讲座+ 324份资料《员工管理企业学院》67套讲座+ 8720份资料《工厂生产管理学院》52套讲座+ 13920份资料《财务管理学院》53套讲座+ 17945份资料?《销售经理学院》56套讲座+ 14350份资料《销售人员培训学院》72套讲座+ 4879份资料 某企业预算大纲 关于编制2002年预算及中期经营预算的通知 各部、课： 2002年是公司调整经营思想、调整产品结构的转折年。为确保2002年销售摩托车57600辆的目标，执行委员会要求各部课本着“从严控制投资、费用，减员增效”的原则，编制本部课和公司2002年度预算及中期经营计划。现将有关要求通知如下： 预算原则与要求 一、2002年度预算前提条件、内容、要求 1、本次预算前提条件： ■2002年生产计划及中期生产计划（附件4）。 ※生产计划9月26日配布，因本次预算时间紧，请制造部各课先将与产量无关的费用提前作预算。生产计划仅配布制造部各课，其他部门若需要请与管理部企划课联系。 ■ 汇率：1美元=8.3元人民币，1美元=116日元，1元人民币=14日元。 ■ 进口设备关税0%，消费税10%，增值税17%，所得税15%。 2、2002年固定资产投资预算（含无形资产投资） 投资方针：全年投资总额控制在1300万元人民币以内。以模具、夹具更新为主，不考虑新增生产能力。 （1）前期结转项目：2001年及2001年以前已定货，但预计2001.12.31日前不能到货付款的项目；2001年及2001年以前已付部分预付款，而在2002年收取发票，需2002年支付余额或结算的项目余额；全部要重新编入2002年投资预算，请相关部课认真核查确认，避免漏编。 2001年有预算，但未申??执行的项目，不再做为结转项目，但根据2002年生产计划确有需要的，请重新编入2002年度预算。 （2）由JYM投资提供模具和设备给配套厂家使用的项目，由购买部编入2002年投资预算。但应尽量考虑谁生产、谁投资。 制造部各课的生产类设备由制造技术课按使用课统一编入该课2002年预算； 计算机预算由使用部门编制后须经生产管理课确认。生产管理课要严格控制数量和型号。 投资预算按预算用附表1（国内）及预算用附表2（进口）格式填报，并于10月8日前将预算表和磁盘交管理部企划课。 3、2002年人员计划及研修计划 （1）各部门应根据实际情况严格控制人员编制。 2002年公司在不增加人员情况下，减员指标由各部门本着实际情况编制相关的人员预算计划。 人员计划按预算用附表3格式填报。制造本部各课人员计划9月28日交生产管理课汇总初审并经本部长审核后，9月30日交总务课；营业部和管理部各课人员计划经部长、本部长审核后于9月30日交总务课。总务课汇总，报经管理本部长和总经理批准后，再测算出各课人员工资费用及劳务费用预算报经管理本部长批准后于10月8日交财务课，用于各课人员工资和劳务费用预算。 （2）2002年员工培训（含海外研修）预算 员工培训计划按附表4格式填报，于9月26日前交归口管理部门审批，审批后于9月30日前交总务课。总务课汇总、平衡后，报经主管本部长和管理本部长批准，于10月8日前交财务课。 公司员工培训归口管理部门：质量管理、质量技能方面的培训由品证课归口审核；生产制造技术、操作技能培训由制技课归口审核；特种人员技能、安全培训由保全课归口审核；上述培训以外的其它培训由总务课归口审核。 赴日研修和YMC派员指导要慎重考虑、严格控制，必要的研修和指导，人员和时间安排要相对集中，尽量少派翻译。 4、2002年费用预算 （1）请各课参照2000年—2001年费用预算执行情况，编制费用预算（含原价小组的临时费用预算），费用预算于10月8日前将预算表和磁盘交管理部企划课。 （2）有关费用标准： 差旅费暂按公司[1997]111号文预算。 交际费按公司[1998]52号文预算。 研修、指导费用按附件5的标准单独预算。 其他费用参照2001年实际执行情况，编制预算。 （3）费用项目分类及范围见附件6。 费用预算按费用预算总表及明细分别填报。 制造部各课填制造费用预算表（附表6和附表7）。 营业本部各课填营业费用预算表（附表6和附表8）。 其他各课填管理费用预算表（附表6和