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- 2017-04-21 发布于河北
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全面预算管理教程--cjycq2008
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营运现金-根据历史数据,行业特点和企业的特殊要求来确定,通常是销售的一个百分比。
应收账款-根据销售合同规定的还款天数,在根据该客户的过往表现来确定每个或主要客户的还款天数
存货-根据公司的目标,结合实际情况来确定存货周转天数
其他流动资产-如没有特殊项目,可以参照历史数据加以调整
固定资产和折旧-按照各自的预算
应付账款-根据与供应商签订的合同的付款天数
应付工资-根据工资支付的实际情况
应付股利-根据董事会安排或公司章程
其他流动负债-如没有特殊项目,可以参照历史数据加以调整;考虑新产品和新项目的资金要求
其他特殊项目
用贷款和资本来大体平衡
用额外现金来最终平衡
理想的状况
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